Ekspert podatku dochodowego - szkolenie

Struktura godzinowa: Szkolenie obejmuje łącznie 35 godzin dydaktycznych, na które składają się:

• 15 jednostek teoretycznych (15 x 45 min)
• 20 jednostek praktycznych (20 x 45 min)

Przerwy nie wliczają się do czasu trwania usługi

Metodyka: Zajęcia prowadzone są w sposób angażujący uczestników poprzez:

1. Wykłady
2. Dyskusje moderowane
3. Case study

Program

Dzień I - Podstawa opodatkowania oraz przychody.

Pre test

Zasady ustalania dochodu.

1. Dochód podatkowy.
2. Ustawowe wyłączenia przy ustalaniu dochodu.
3. Przychody zagraniczne a dochód w Polsce.
4. Odliczenie straty.
5. Obniżanie dochodu o ulgi i odliczenia – stan na 2025 r.

Przychody.

1. Prawidłowy podział przychodów na źródła.
2. Identyfikacja przychodów. 
3. Nieodpłatne świadczenia. 
4. Zaliczki, bony, vouchery,
5. Wyłączenia z przychodów.
6. Moment powstania przychodów.
7. Zasada ogólna.
8. Przychody w okresach rozliczeniowych.
9. Przychody na zasadzie kasowej.
10. Przychody przyszłych okresów. 
11. Przychód w związku z wykonaniem zobowiązania przez świadczenie niepieniężne.
12. Korekta przychodów.

Dzień II - Koszty uzyskania przychodów.

1. Ustalenie związku wydatku z przychodami (celowość wydatku).
2. Podział na koszty bezpośrednie i pośrednie.
3. Potrącanie kosztów w czasie.
4. Korekta kosztów uzyskania przychodów.
5. Koszty finansowania dłużnego.
6. Hipotetyczne odsetki w kosztach uzyskania przychodów.
7. Koszty pracownicze.
8. Koszty reklamy i reprezentacji.
9. Koszty używania samochodów osobowych.
10. Wierzytelności jako koszty.
11. Straty w kosztach uzyskania przychodów.

Dzień III – Amortyzacja i podatkowe aspekty wsparcia sprzedaży

Amortyzacja.

1. Definicja środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej.
2. Środki trwałe niepodlegające amortyzacji.
3. Wartość początkowa. Cena nabycia i koszt wytworzenia.
4. Ulepszenia i remonty.
5. Reorganizacje a amortyzacja podatkowa.
6. Współwłasność, w tym wspólność majątkowa małżeńska a amortyzacja.
7. Metody amortyzacji.

• Amortyzacja liniowa.
• Amortyzacja przyśpieszona.
• Indywidualne stawki amortyzacji.
• Amortyzacja degresywna.
• Amortyzacja jednorazowa.

1. JPK_ST. Nowy obowiązek raportowania w zakresie środków trwałych.

• JPK_KR_ST dla prowadzących księgi rachunkowe.
• JPK_EWP dla prowadzących PKPiR.
• JPK_EWP dla ryczałtowców.

Podatkowe aspekty wsparcia sprzedaży.

1. Konkursy.
2. Sprzedaż premiowa.
3. Programy motywacyjne. 
4. Bony i vouchery.
5. Sponsoring.
6. Skutki w PIT, CIT, VAT.
7. Obowiązki płatnicze, informacyjne i sprawozdawcze. 

Dzień IV – Podatek dochodowy – wybrane zagadnienia (podatek u źródła, minimalny podatek dochodowy, opodatkowanie fundacji rodzinnej, podatek od przychodów z budynków, spółki holdingowe, estoński CIT).

1. Podatek u źródła.

• Zasada nieograniczonego obowiązku podatkowego vs zasada opodatkowania dochodu w państwie źródła
• Identyfikacja należności objętych podatkiem u źródła.
• Dywidendy. Odsetki. Należności licencyjne. Udostępnianie urządzeń przemysłowych. Usługi niematerialne.
• Obowiązki płatnika. Certyfikat. Jakie oświadczenia.
• Dochowanie należytej staranności. 
• Jak przy należnościach do 2 mln zł?
• Należności powyżej 2 mln zł. Pay and refund.
• Obowiązki informacyjne płatnika.

1. Podatek minimalny.

• Podatnicy podatku minimalnego.
• Obliczenie podatku minimalnego.
• Zasady płacenia podatku minimalnego.
• Wyłączenia od podatku minimalnego.

1. Podatek od przychodów z budynku.
2. Podatek od przerzuconych dochodów.
3. Opodatkowanie spółek holdingowych.
4. Exit tax.
5. Estoński CIT – blaski i cienie tej formy opodatkowania.

• Istota estońskiego CIT.
• Od czego płaci się estoński CIT?

1. Fundacja rodzinna – nowy podatnik CIT.

Dzień V - Spółki. Aporty. Opodatkowanie zysku ze spółek.  Odpowiedzialność karna skarbowa księgowego

1. Spółka cywilna i spółka jawna.

• Zasady opodatkowania PIT udziału w zyskach.
• Zbycie ogółu praw i obowiązków. Forma. Skutki podatkowe.
• Wystąpienie ze spółki jawnej/cywilnej. Skutki podatkowe.
• Zmniejszenie udziału kapitałowego. Skutki podatkowe.
• Likwidacja. Skutki podatkowe.

1. Spółka komandytowa i spółka z o.o.

• Zasady opodatkowania PIT udziału w zyskach.
• Zbycie ogółu praw i obowiązków. Forma. Skutki podatkowe.
• Wystąpienie ze spółki komandytowej. Skutki podatkowe
• Likwidacja. Skutki podatkowe.

1. Aporty.

• Aport do spółki kapitałowej.
• Aport do spółki osobowej.
• Skutki w CIT, PIT i VAT.
• Koszty uzyskania przychodów w związku z aportami.
• Aport przedsiębiorstwa/ZCP.

1. Odpowiedzialność karna skarbowa księgowego.

• Przestępstwo a wykroczenie skarbowe.
• Kary za przestępstwa skarbowe i wykroczenia.
• Najczęściej łamane przepisy przez księgowych.
• Jak uchronić się przed odpowiedzialnością?
• Szkodliwość czynu.
• Wina.
• Błąd.
• Czyny żal.
• Korekta deklaracji.
• Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności (DPO).

1. Post test - walidacja - test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie

Osiągnięcie efektów uczenia się zostanie zweryfikowane za pomocą testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie. Test składa się z 25 pytań jednokrotnego wyboru. Wyniki testu generowane automatycznie są natychmiast dostępne dla uczestników i prowadzącego. Uczestnicy otrzymująinformację o wynikach na maila. Próg zaliczenia testu wynosi min. 75% poprawnych odpowiedzi.

Prezentacja PDF

1. Po zrealizowanym szkoleniu uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu usługi. Warunkiem uzyskania zaświadczenia jest uczestnictwo w 80-100% zajęć w zależności od wymagań operatora oraz zaliczenia zajęć w formie uzyskania wyniku pozytywnego/75% punktów z testu.
2. Zapisując się na usługę wyrażasz zgodę na rejestrowanie/nagrywanie swojego wizerunku na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalenia efektów uczenia się.

Dla uczestników którzy uzyskują min. 70% dofinansowania ze środków publicznych dostawca usługi stosuje poniższą podstawę zw. zpodatku VAT:Podstawa zw. z VAT: Usługa zwolniona od podatku VAT na podstawie § 3 ust. 1 pkt. 14 ROZP. MF z dn. 20.12.2013r. w sprawiezwolnień odpodatku towarow i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (Dz. U. z 2013 r. poz. 1722 z późn. zmianami)

Dla uczestników którzy uzyskują mniej niż 70% dofinansowania ze środków publicznych dostawca usługi stosuje poniższą podstawęzw. z podatku VAT: art. 113 ust. 1 i 9 Ustawa o VAT

1. W celu prawidłowego i pełnego korzystania ze szkolenia, Uczestnik powinien dysponować:

urządzeniem mającym dostęp do sieci Internet (komputer, smartfon, tablet),

zdolnym do odbioru i przekazu dźwięku (głośniki, słuchawki, mikrofon), kamera umożliwiająca identyfikację uczestnika,

oprogramowaniem umożliwiającym dostęp do prezentowanych treści i materiałów: przeglądarka Windows: IE 11+, Edge 12+, Firefox 27+, Chrome 30+, Mac: Safari 7+, Firefox 27+, Chrome 30+.

2. Minimalna wymagana szybkość połączenia internetowego w celu korzystania z webinariów wynosi 2 Mb/s (zalecane połączenie szerokopasmowe).

3. Link do szkolenia zostanie wysłany do uczestników mailem, na 4 dni przed pierwszym dniem szkoleniowym

4. Ważność linku - od rozpoczęcia szkolenia do jego zakończenia zgodnie z harmonogramem w karcie.

Podstawą do rozliczenia usługi realizowanej w formie zdalnej lub zdalnej w czasie rzeczywistym jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot pełniący funkcję Operatora lub Partnera Operatora w danym projekcie PSF lub w którymkolwiek Regionalnym Programie lub FERS albo przez podmiot powiązany z Operatorem lub Partnerem kapitałowo lub osobowo.

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot będący jednocześnie podmiotem korzystającym z usług rozwojowych o zbliżonej tematyce w ramach danego projektu.

Usługa rozwojowa nie obejmuje wzajemnego świadczenia usług w projekcie o zbliżonej tematyce przez Dostawców usług, którzy delegują na usługi siebie oraz swoich pracowników i korzystają z dofinansowania, a następnie świadczą usługi w zakresie tej samej tematyki dla Przedsiębiorcy, który wcześniej występował w roli Dostawcy tych usług.

Cena usługi nie obejmuje kosztów niezwiązanych bezpośrednio z usługą rozwojową, w szczególności kosztów środków trwałych przekazywanych Przedsiębiorcom lub Pracownikom przedsiębiorcy, kosztów dojazdu i zakwaterowania.