Ekspert podatku VAT - szkolenie

Struktura godzinowa: Szkolenie obejmuje łącznie 35 godzin dydaktycznych, na które składają się:

• 15 jednostek teoretycznych (15 x 45 min)
• 20 jednostek praktycznych (20 x 45 min)

Przerwy nie wliczają się do czasu trwania usługi

Metodyka: Zajęcia prowadzone są w sposób angażujący uczestników poprzez:

1. Wykłady
2. Dyskusje moderowane
3. Case study

Program

Dzień I – Podatek od towarów i usług - sprzedaż cz. 1.

Pre test

Dostawa towarów. 

1. Czym jest dostawa towarów?
2. Rodzaje dostaw towarów.

• Dostawa „krajowa”.
• Dostawa z montażem. 
• WDT. 
• Eksport towarów.
• WSTO (sprzedaż wysyłkowa).

1. Dostawy na przełomie okresów rozliczeniowych. 
2. Kiedy dochodzi do dostawy towarów? 

Świadczenie usług. 

1. Czym jest świadczenie usług na gruncie VAT?
2. Kiedy dochodzi do wykonania usługi? 
3. Problematyka protokołów odbioru. 
4. Częściowe wykonanie usługi. 
5. Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych. 

Właściwy moment obowiązku podatkowego.

1. Zasady ogólne.
2. Metoda kasowa.
3. VAT w dacie wystawienia faktury.

Refakturowanie.

1. Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
2. Koszty dodatkowe.
3. Dotacje, subwencje.
4. Rabaty, skonta, upusty, bonifikaty.
5. Zwroty towarów, zwroty zaliczek, zwroty subwencji.
6. Premie pieniężne i premie pieniężne pośrednie.
7. Błędy i pomyłki.

Dzień II – Podatek od towarów i usług - sprzedaż cz. 2. Prawidłowe fakturowanie, w tym e-Faktury i KSeF.

1. Stawki VAT i zwolnienia.
2. Prawidłowa treść faktury.
3. Terminy wystawiania faktur.
4. Faktury korygujące.
5. Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe.
6. Duplikaty.
7. Kluczowe informacje na temat fakturowania w KSeF. 
8. Ewidencja sprzedaży na kasie fiskalnej

Dzień III – Podatek od towarów i usług – zakupy, biała lista VAT, MPP, JPK_VAT.

1. Odliczanie podatku naliczonego.

• Związek zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
• Terminy odliczenia VAT.
• Ograniczenia w prawie do odliczenia.
• Błędy i pomyłki na fakturach a prawo do odliczenia VAT.
• Odliczanie VAT przy odwrotnym obciążeniu.
• Odliczenie VAT od pojazdów samochodowych.
• Odliczanie przy użyciu wskaźnika proporcji.
• Roczna korekta VAT naliczonego, po zmianach SLIM VAT 3.

1. Obowiązki związane z białą listą VAT. Sankcje w VAT oraz wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów.
2. Mechanizm podzielonej płatności.
3. Solidarna odpowiedzialność za VAT.
4. Raportowanie JPK_VAT:

• Rodzaje dokumentów (WEW, RO, FP).
• Kody GTU.
• Procedury podatkowe.
• Nr KSeF w JPK_VAT.
• Pozostałe zmiany od 1.02.2026 r.

Dzień IV - Podatek od towarów i usług (VAT) - bezpieczny obrót międzynarodowy cz. 1.

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

• Definicja.
• WDT towarów własnych.
• Magazyn konsygnacyjny call-off-stock.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Podstawa opodatkowania. Prawidłowy kurs.
• Dokumentacja do zastosowania stawki 0 %.
• Ujęcie w deklaracji VAT.
• Korekty WDT.

1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.

• Definicja.
• Wyłączenia.
• Miejsce opodatkowania WNT.
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Korekty WNT.

1. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.

• Definicja.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Zasady ustalania podstawy opodatkowani.
• Ujęcie w deklaracji.

1. Eksport towarów.

• Definicja
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Zasady stosowania stawki 0 %.
• Zaliczki na poczet eksportu towarów.

1. Import towarów.

• Definicja.
• Miejsce opodatkowania.
• Obowiązek podatkowy.
• Podstawa opodatkowania.
• Sposoby rozliczenia VAT należnego.
• Odliczenia podatku naliczonego.
• Wykazanie w JPK_VAT.

Dzień V - Podatek od towarów i usług (VAT) - bezpieczny obrót międzynarodowy cz. 2

1. Rozliczanie usług w obrocie międzynarodowym.

• Znaczenie i rozpoznanie „podatnika”.
• Znaczenie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej.
• Czy polski numer VAT zagranicznego usługodawcy/usługobiorcy ma znaczenie?
• Miejsce świadczenia usług w obrocie międzynarodowym.
• Moment powstania obowiązku podatkowego. Zaliczki przy usługach międzynarodowych
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
• Usługi transportu międzynarodowego.
• Ujęcie w deklaracji sprzedaży i zakupu usług.
• Informacja podsumowująca przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym.

1. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO).

• Definicja.
• Miejsce opodatkowania.
• Ujęcie w JPK_VAT.
• Procedura OSS.

1. Transakcje łańcuchowe.

• Definicja transakcji łańcuchowych.
• Identyfikowanie transakcji ruchomej.
• Określenie miejsca dostaw w transakcji łańcuchowej
• Moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach łańcuchowych.
• Transakcje trójstronne uproszczone.

1. Post test - walidacja - test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie

Osiągnięcie efektów uczenia się zostanie zweryfikowane za pomocą testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie. Test składa się z 25 pytań jednokrotnego wyboru. Wyniki testu generowane automatycznie są natychmiast dostępne dla uczestników i prowadzącego. Uczestnicy otrzymująinformację o wynikach na maila. Próg zaliczenia testu wynosi min. 75% poprawnych odpowiedzi.

Prezentacja PDF

1. Po zrealizowanym szkoleniu uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu usługi. Warunkiem uzyskania zaświadczenia jest uczestnictwo w 80-100% zajęć w zależności od wymagań operatora oraz zaliczenia zajęć w formie uzyskania wyniku pozytywnego/75% punktów z testu.
2. Zapisując się na usługę wyrażasz zgodę na rejestrowanie/nagrywanie swojego wizerunku na potrzeby monitoringu, kontroli oraz w celu utrwalenia efektów uczenia się.

Dla uczestników którzy uzyskują min. 70% dofinansowania ze środków publicznych dostawca usługi stosuje poniższą podstawę zw. zpodatku VAT:Podstawa zw. z VAT: Usługa zwolniona od podatku VAT na podstawie § 3 ust. 1 pkt. 14 ROZP. MF z dn. 20.12.2013r. w sprawiezwolnień odpodatku towarow i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (Dz. U. z 2013 r. poz. 1722 z późn. zmianami)

Dla uczestników którzy uzyskują mniej niż 70% dofinansowania ze środków publicznych dostawca usługi stosuje poniższą podstawęzw. z podatku VAT: art. 113 ust. 1 i 9 Ustawa o VAT

1. W celu prawidłowego i pełnego korzystania ze szkolenia, Uczestnik powinien dysponować:

urządzeniem mającym dostęp do sieci Internet (komputer, smartfon, tablet),

zdolnym do odbioru i przekazu dźwięku (głośniki, słuchawki, mikrofon), kamera umożliwiająca identyfikację uczestnika,

oprogramowaniem umożliwiającym dostęp do prezentowanych treści i materiałów: przeglądarka Windows: IE 11+, Edge 12+, Firefox 27+, Chrome 30+, Mac: Safari 7+, Firefox 27+, Chrome 30+.

2. Minimalna wymagana szybkość połączenia internetowego w celu korzystania z webinariów wynosi 2 Mb/s (zalecane połączenie szerokopasmowe).

3. Link do szkolenia zostanie wysłany do uczestników mailem, na 4 dni przed pierwszym dniem szkoleniowym

4. Ważność linku - od rozpoczęcia szkolenia do jego zakończenia zgodnie z harmonogramem w karcie.

Podstawą do rozliczenia usługi realizowanej w formie zdalnej lub zdalnej w czasie rzeczywistym jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot pełniący funkcję Operatora lub Partnera Operatora w danym projekcie PSF lub w którymkolwiek Regionalnym Programie lub FERS albo przez podmiot powiązany z Operatorem lub Partnerem kapitałowo lub osobowo.

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot będący jednocześnie podmiotem korzystającym z usług rozwojowych o zbliżonej tematyce w ramach danego projektu.

Usługa rozwojowa nie obejmuje wzajemnego świadczenia usług w projekcie o zbliżonej tematyce przez Dostawców usług, którzy delegują na usługi siebie oraz swoich pracowników i korzystają z dofinansowania, a następnie świadczą usługi w zakresie tej samej tematyki dla Przedsiębiorcy, który wcześniej występował w roli Dostawcy tych usług.

Cena usługi nie obejmuje kosztów niezwiązanych bezpośrednio z usługą rozwojową, w szczególności kosztów środków trwałych przekazywanych Przedsiębiorcom lub Pracownikom przedsiębiorcy, kosztów dojazdu i zakwaterowania.