Przegląd Rachunkowy - Zamknięcie roku w aspekcie podatkowym i rachunkowym

 Temat zajęć 1 - ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM CZ.I

I. Jednostki zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego

1.  Podmioty zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego – załączniki do ustawy o rachunkowości

2.  Obowiązki kierownika jednostki – przygotowanie do zamknięcia

II. Harmonogram czynności związanych zamknięciem roku -analiza zapisów na kontach w księgach rachunkowych

1. Środki trwałe bilansowo i podatkowo

1.1 Nakłady kreujące koszt wytworzenia środka trwałego

1.2 Ustalenie wartości początkowej środka trwałego w zależności od sposobu nabycia

1.3 Koszty finansowania dłużnego

1.4 Rozliczenie budowy środka trwałego

1.5 Stawki amortyzacyjne bilansowe i podatkowe

2.  Wycena wartości składnika aktywów – przykłady, ewidencja

2.1 Opisy aktualizujące należności

2.2 Należności nieściągalne

2.3 Należności uprawdopodobnione

2.4 Należności przedawnione

2.5 Nierotujące zapasy a odpisy aktualizujące

2.6 Wycena zobowiązań

3.  Rachunek kosztów

3.1 Ewidencja kosztów produkcji w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym

3.2 Rozliczenie kosztów produkcji

3.3 Ustalenie kosztu wytworzenia produktu

3.4 Uzgodnienie kręgu kosztowego

4.  Odpisy na zfśs – ewidencja, przykłady, skutki podatkowe

5.  Tworzenie rezerw – przykłady, ewidencja, skutki podatkowe

6.  Ustalenie aktyw i rezerw na odroczony podatek dochodowy

6.1 Rozpoznanie różnic przejściowych ujemnych i dodatnich

6.2 Prezentacja i wpływ na wynik finansowy odroczonego podatku dochodowego

Temat zajęć 2 - ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM cz.II

I. Aspekty podatkowe CIT

1. Zakres przedmiotowy i podmiotowy ustawy CIT

2. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe

3. Przychody

a. Definicja przychodów podatkowych i bilansowych

b. Moment powstania przychodu

c. Szczególne rodzaje przychodów

d. Zyski kapitałowe

 4. Różnice kursowe

 5. Koszty

a. Definicja kosztów pośrednich i bezpośrednich

b. Katalog wyłączeń

c. Moment potrącenia kosztów

d. Szczególne zasady ustalania kosztów, w tym leasingi

e. Koszty finansowania dłużnego

6. Zasady rozliczania strat podatkowych

7. Estoński CIT porównanie z zasadami ogólnymi CIT

II. Inwentaryzacja

1.  Metody inwentaryzacji

2.  Terminy inwentaryzacji

3.  Prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji

4.  Dokumentacja inwentaryzacyjna

5.  Kompensata niedoborów (warunki, skutki, przykłady, ewidencja)

6.  Ujęcie niedoborów i nadwyżek w księgach rachunkowych

Temat zajęć 3 - Ustalenie wyniku finansowego metodą porównawczą i kalkulacyjną    

1.  Ustalenie wyniku finansowego – przeksięgowanie sald kont

2.  Wzory sprawozdań finansowych – załączniki do ustawy o rachunkowości – omówienie pozycji

3.  Elementy sprawozdania finansowego

4.  Bilans i jego elementy

5. Rachunek zysków i strat – zasady sporządzania i możliwe nieprawidłowości

5.1 Rachunek przepływów pieniężnych

5.2 Segment operacyjny

5.3 Segment inwestycyjny

5.4 Segment finansowy

6. Zestawienie zmian w kapitale

7. Dodatkowe noty i objaśnienia

8. Sprawozdanie z działalności jednostki

9. Elementy sprawozdania finansowego jednostek mikro, małych i prowadzących pełną rachunkowości

10. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

11. Podział wyniku finansowego

12. Przekazanie sprawozdania finansowego odpowiednim organom

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, ćwiczenia i zadania, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie stacjonarnej.

Usługa realizowana jest w godzinach lekcyjnych z przerwami.

Każdego dnia zaplanowano przerwy w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin lekcyjnych)

Szkolenie obejmuje 24 godziny lekcyjne w tym: godzin 15 teoretycznych i 9 godziny praktycznych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Informacja dla osób zainteresowanych możliwością starania się o dofinansowanie/refundację ze środków publicznych:

Kwota, o której dofinansowanie można się starać to: 3350 zł netto + 23% VAT,

Kwota 450 zł netto + 23% VAT podlega obowiązkowej dopłacie, ponieważ w jej skład wchodzą koszty wyżywienia i noclegu, które nie podlegają dofinansowaniu.

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).