Przekształcenie JDG w spółkę kapitałową wraz z jej likwidacją- aspekty prawne, podatkowe, rachunkowe

Panel 1

Przekształcenie JDG w spółkę kapitałową

1. Formy prowadzenia działalności w Polsce z omówieniem ich zalet oraz wad

2. Cel i istota przekształcenia JDG w spółkę

3. Metody przekształcenia:

a) Przekształcenia w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych

b) Aport jako forma przekształcenia

c) Sprzedaż przedsiębiorstwa

4. Skutki prawne przekształcenia (sukcesja)

5. Aspekty podatkowe procesu przekształcenia w zakresie VAT, PIT i PCC

6. Dokumenty finansowe w spółce a dokumentacja finansowa w JDG

a) Co to znaczy pełna księgowość vs KPiR?

b) Omówienie struktury Bilansu i RZiS

c) rejestr CRBR

d) przygotowywanie sprawozdań finansowych i polityka rachunkowości

7. Jak rozliczać się w ramach struktur sp. z o.o.?

a) CIT Estoński

b) Wynagrodzenie właścicieli

c) Wynagrodzenie członków zarządu z tytułu powołania, kontrakty managerskie, prokurenci

d) możliwe inne formy prawne – sp. komandytowa, prosta spółka akcyjna, fundacja rodzinna

8.Rozliczenia ZUS w przypadku udziałowców spółki kapitałowej

9. Ograniczenia w stosowaniu stawki 9% podatku w spółkach kapitałowych

10.Mozliwe prowadzenie JDG i założenie spółki kapitałowej jako podmiotów powiązanych

Panel 2 i 3

Przejście z podatkowej księgi przychodów i rozchodów na pełną księgowość

I.    Podatkowa księga przychowów a księgi rachunkowe  

1.    Kiedy prowadzimy podatkową księgę przychodów i rozchodów?

2.    Podstawa prawna prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów

3.    Kto obowiązkowo prowadzi pełne księgi?

4.    Czy możemy dobrowolnie wybrać prowadzenie pełnej rachunkowości ?

5.    Od kiedy mamy obowiązek prowadzenia pełnej rachunkowości?

6.    Podstawa prawna prowadzenia pełnej rachunkowości

7.    Czynności przy zamknięciu podatkowej księgi przychowów i rozchodów w celu przejścia na pełną rachunkowość

7.1. Inwentaryzacja majątku firmy oraz źródeł jego finansowania,

7.2. Konstrukcja zasad rachunkowości (polityka rachunkowości)

7.3. Sporządzenie inwentarza

7.4. Sporządzenie bilansu otwarcia na podstawie zatwierdzonego inwentarza;

7.5. Otwarcie ksiąg rachunkowych

II.  Konta do ewidencji zdarzeń

1.    Konta syntetyczne, analityczne i konta pozabilansowe – konstrukcja

2.    Wpływ uregulowania prawa podatkowego (pdof, pdop) na konstrukcję planu kont

3.    Limity w prawie podatkowym – wpływ na konstrukcję kont

4.    Zasady ewidencji na kontach

5.    Dane z ksiąg rachunkowych do rozliczeń podatkowych i do bilansu

6.    Sprawozdanie finansowe – wyjaśnienie pojęcia, elementy

III.  Ewidencja zdarzeń związanych ze środkami pieniężnymi, zadania, ćwiczenia

1.    Konta środków pieniężnych

2.    Zapłata z kasy, z rachunku bankowego

3.    Zapłata wekslem

4.    Założenie i likwidacja lokaty

5.    Środki pieniężne w drodze

IV. Ewidencja zdarzeń związanych z majątkiem trwałym

1.    Zakup i sprzedaż środka trwałego

2.    Darowizna środka trwałego

3.    Wartości niematerialne i prawne (rodzaje), ewidencja

4.    Zadanie inwestycyjne – ewidencja księgowa kosztów i rozliczenia zadania

5.    Środki trwałe w budowie zaniechane i wstrzymane

6.    Likwidacja środka trwałego

7.    Likwidacja wartości niematerialnej i prawnej

8.    Zakup nieruchomości inwestycyjnej

9.    Niedobory i nadwyżki środków trwałych

10.  Utrata wartości trwałych rzeczowych składników majątku

11.  Źródła finansowania środka trwałego – sposób ujęcia

12.  Amortyzacja środka trwałego

V. Rozrachunki z pracownikami – ewidencja

1.    Zaliczki dla pracowników

2.    Rozliczenie zaliczek

3.    Wynagrodzenia dla pracowników

4.    Narzuty na wynagrodzenia

VI. Rozrachunki z kontrahentami w złotych i w walucie obcej – ewidencja

1.    Konta zespołu „2” do rozrachunków z kontrahentami

2.    Należności

3.    Zobowiązania

4.    Przeliczenie należności i zobowiązań w walucie obcej – zasady, ewidencja

5.    Rozrachunki publicznoprawne

5.1. Podatek VAT

5.2. Podatek PCC

5.3. Podatek dochodowy

5.4. Składki ZUS

5.5. Cło

VII. Rzeczowy majątek obrotowy

1.    Zakup towarów,

2.    Zakup materiałów

3.    Wydanie materiałów do produkcji

4.    Sprzedaż towarów

5.    Sprzedaż towarów

6.    Odpisy z tytułu utraty wartości

VIII. Wytworzenie produktów

1.    Koszty wytworzenia

2.    Przyjęcie wyrobów do magazynu

3.    Wydanie wyrobów z magazynu

4.    Sprzedaż wyrobów, towarów, materiałów

5.    Utrata wartości

IX. Kapitały jednostki – definicje, ewidencja

1.    Kapitał podstawowy

2.    Inne kapitały

3.    Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

X. Zaliczki i przychody ewidencja księgowa i aspekt podatkowy

1.    Zasady ewidencji i przykłady

2.    Zaliczki przekazane

2.1. Na środki trwałe

2.2. Na wartości niematerialne i prawne

2.3. Na materiały, towary, wyroby gotowe

3.    Zaliczki otrzymane

4.    Zapłata z góry i przychody – udokumentowanie i ewidencja

4.1. Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów

4.2. Przychody ze sprzedaży materiałów

4.3. Przychody ze sprzedaży usług

Panel 4

Likwidacja spółek osobowych i kapitałowych- skutki podatkowe

1.   Likwidacja spółki osobowej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółek handlowych w podatku PIT, CIT, PCC VAT

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanych spółek

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez wspólników

e) Skutki śmierci jednego ze wspólników w trakcie procesu likwidacji

f) Rozliczenie z ZUS w zakresie płaconych składek przez wspólników

2.   Likwidacja spółki kapitałowej: sp. z o.o. i akcyjnej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółek handlowych w podatku PIT, CIT, VAT, PCC

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanych spółek

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez udziałowców/akcjonariuszy

e) Zasady dokonywania wyceny majątku w procesie likwidacji

3.   Likwidacja prostej spółki akcyjnej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółki w podatku PIT, PCC, CIT, VAT

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanej spółki

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez akcjonariuszy

4.   Likwidacja spółki komandytowej i spółki komandytowo-akcyjnej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółki w podatku PIT, CIT, VAT, PCC

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanej spółki od strony komandytariusz i komplementariusza oraz akcjonariusza

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez komandytariusza i komplementariusza oraz akcjonariusza

e) Zasady dokonywania wyceny majątku w procesie likwidacji

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach lekcyjnych z przerwami.

Każdego dnia zaplanowano przerwy w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin lekcyjnych)

Szkolenie obejmuje 28 godzin lekcyjnych w tym: 20 godzin teoretycznych i 8 godziny praktycznych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

7) JEŚLI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE