Podatek dochodowy odroczony – teoria, praktyka, case studies- szkolenie

I. Wprowadzenie do podatku odroczonego

• Czym jest podatek odroczony i dlaczego jest stosowany

• Różnice pomiędzy podejściem bilansowym a podatkowym

• Kluczowe pojęcia: aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

II. Różnice przejściowe – identyfikacja i klasyfikacja

• Różnice dodatnie i ujemne

• Przykłady typowych różnic przejściowych:

o amortyzacja podatkowa vs bilansowa

o aktualizacja wartości aktywów

o rezerwy i odpisy aktualizujące

o leasing (według MSSF 16 i PSR)

o nieruchomości inwestycyjne

III. Ujęcie podatku odroczonego w księgach rachunkowych

• Ustalanie wartości aktywów i rezerw

• Wycena z wykorzystaniem stawek podatkowych

• Zasada ostrożności

• Korekta aktywów z tytułu strat podatkowych

IV. Podatek odroczony według MSSF (IAS 12) i PSR (KSR 2)

• Najważniejsze podobieństwa i różnice

• Specyficzne przypadki wg MSSF:

V. Prezentacja i ujawnienia

• Jak wykazywać aktywa i rezerwy w bilansie

• Prezentacja w RZiS (część wynikowa i pozawynikowa)

• Noty objaśniające – wymagane informacje

VI. Warsztaty praktyczne (case studies)

• Rozwiązywanie przykładów na realnych danych

• Identyfikacja różnic przejściowych w konkretnych zdarzeniach

• Samodzielne wyliczenie podatku odroczonego

•Sporządzenie zapisów księgowych

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo bez podziału na grupy.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych (45 min) + przerwy (15 i 30 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin usługi)

Szkolenie obejmuje 7 godzin w tym: 5 godzin teoretycznych i 2 godziny praktycznych.

Szkolenie kierowane jest do:

1. Księgowych i głównych księgowych
2. Kontrolerów finansowych
3. Specjalistów ds. podatków i sprawozdawczości
4. Analityków finansowych
5. Przedsiębiorców prowadzących spółki kapitałowe

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1. szkolenie odbywa się za pomocą platformy ClickMeeting
2. wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon, co zapewnia możliwość dwustronnej komunikacji oraz właściwego nadzoru nad przebiegiem usługi
3. nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4. niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5. okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6. generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin
7. Jeśli wymaga tego regulamin jednostki finansującej szkolenie jest nagrywane