Podatkowy Kompas 2026: CIT, PIT, VAT oraz Kluczowe Zmiany w Prawie Podatkowym- kurs

DZIEŃ 1: Podatek od Towarów i Usług (VAT) w dobie cyfryzacji – KSeF, JPK

1. KSeF w Praktyce – Przełom w Transparentności Podatkowej i Zaawansowana Analiza Struktury FA(3)

a) Architektura systemu i prewencja ryzyk – Moduł Certyfikatów i Uprawnień (MCU), modele uwierzytelniania (certyfikat kwalifikowany vs. token autoryzacyjny) oraz ścisłe granice odpowiedzialności karnoskarbowej biura rachunkowego

b) Anatomia faktury ustrukturyzowanej na czynnikach pierwszych – walidacja semantyczna a merytoryczna bramki MF, rola węzłów obligatoryjnych, opcjonalnych oraz zarządzanie załącznikami i polami sterującymi

c) Oś czasu w KSeF i pułapki ewidencyjne – rozbieżności pomiędzy datą wytworzenia, przesłania a datą przydzielenia numeru KSeF (UPO) w kontekście momentu powstania obowiązku podatkowego i rygoru "H+24" przy przeliczaniu kursów walut

d) Materialne prawo do odliczenia VAT a asymetria fakturowa – prawna definicja "otrzymania" e-faktury, weryfikacja typu pre-audit, zjawisko faktur "śmieciowych" (scam) oraz zasady odliczania podatku naliczonego na przełomie okresów rozliczeniowych

e) Rewolucja w procesach naprawczych i stany awaryjne – korygowanie błędów formalnych po całkowitej likwidacji instytucji noty korygującej, zasady wystawiania faktur w trybie awaryjnym/offline i sankcje ustawowe za naruszenie procedur

2. Materialnoprawne i ewidencyjne zmiany w podatku VAT

a) Podwyższenie progu zwolnienia podmiotowego w VAT – wejście w życie limitu 240 000 zł z dniem 1 stycznia 2026 r. / reżim przejściowy i zasada proporcjonalności dla podatników z obrotami w widełkach 200–240 tys. zł na przełomie roku

b) Zamknięcie roku w VAT

c) Zmiany w JPK_V7 związane z wejściem faktur ustrukturyzowanych oraz nowymi znacznikami transakcyjnymi   

3. Obrót transgraniczny a VAT

a) Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT) – moment powstania obowiązku podatkowego w zderzeniu z dokumentami zagranicznymi spoza systemu KSeF (brak faktury ustrukturyzowanej) oraz zasada neutralności (VAT należny i naliczony) po zmianie wymogów formalnych

b) Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów (WDT) – domniemania z unijnego rozporządzenia wykonawczego 282/11 jako tarcza ochronna, a uchybienia czysto formalne w najnowszych wyrokach Trybunału Sprawiedliwości UE

c) Transakcje łańcuchowe i uproszczone transakcje trójstronne (WTT) – dogmatyka alokacji transportu (identyfikacja "dostawy ruchomej") w korelacji z formułami Incoterms i najświeższym orzecznictwem sądów administracyjnych

d) Fixed Establishment (Stałe Miejsce Prowadzenia Działalności) – redefinicja pojęcia na kanwie orzeczeń TSUE (m.in. sprawy C-232/22, C-533/22) i ich bezpośrednie implikacje dla identyfikacji miejsca opodatkowania importu i eksportu usług

e) Eksport towarów – moc dowodowa komunikatu celnego IE 599 a dopuszczalność dowodów alternatywnych w świetle twardej linii orzeczniczej NSA

4. Linia orzecznicza TSUE i NSA jako instrument ochrony podatnika

DZIEŃ 2: Podatki Dochodowe (CIT i PIT) – Rewolucja JPK_PD, Nowe limity kosztowe i instrumenty optymalizacyjne

1. Cyfrowa transformacja ksiąg rachunkowych – obligatoryjne raportowanie JPK_KR_PD

a) Zakres podmiotowy wdrożenia na 1 stycznia 2026 r. oraz 1 stycznia 2027 r.

b) Architektura nowych struktur przesyłanych do MF: JPK_KR_PD, JPK_PKPIR, JPK_EWP

c) Implementacja znaczników podatkowych (tax tags) – poprawne mapowanie kont analitycznych na potrzeby identyfikacji różnic bilansowo-podatkowych

d) Ewidencja i wykaz środków trwałych – zakres danych przesyłanych w ramach struktury JPK_ST_KR

2. Koszty Uzyskania Przychodów (KUP)

a) Nowa typologia limitów amortyzacyjnych i opłat leasingowych dla samochodów osobowych: 100 tys. zł (spalinowe pow. 50g CO2/km), 150 tys. zł (niskoemisyjne), 225 tys. zł (bezemisyjne) / ochrona praw nabytych dla umów zawartych i środków trwałych wprowadzonych do ewidencji przed 1 stycznia 2026 r.

c) Kary umowne, odszkodowania oraz zabezpieczenia należytego wykonania umowy jako KUP w świetle najnowszego orzecznictwa

d) Wierzytelności nieściągalne, odpis aktualizujący oraz zasady stosowania ulgi na złe długi w podatkach dochodowych

3. Ryczałt od Dochodów Spółek (Estoński CIT)

4. Instytucja Fundacji Rodzinnej

5. Minimalny Podatek Dochodowy (CIT) jako instrument przeciwdziałania erozji podstawy opodatkowania

6. Podatek u Źródła (WHT) – Rygoryzm należytej staranności – elementy prawa międzynarodowego

a) Certyfikaty rezydencji w ujęciu praktycznym – wymogi formalne, certyfikaty elektroniczne oraz zasady posługiwania się kopiami

b) Przesłanka dochowania należytej staranności (Due Diligence) – rygorystyczna procedura weryfikacji kontrahenta zagranicznego oraz wytyczne Ministerstwa Finansów

c) Koncepcja Rzeczywistego Właściciela (Beneficial Owner) – materialna weryfikacja statusu beneficjenta w kontekście umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

d) Mechanizm "Pay and Refund" – zasady poboru podatku powyżej limitu 2 mln zł, opinie o stosowaniu preferencji (WH-OSC) i sankcje za błędne oświadczenia zarządu

DZIEŃ 3: Podatek dochodowy od osób fizycznych - Obowiązki płatnika - Zmiany proceduralne w Ordynacji Podatkowej

1. Zmiany Strukturalne w podatkach osobistych i obciążeniach publicznoprawnych (PIT/ZUS)

a) Kasowy PIT dla MŚP w 2026 r. – implementacja podwyższonego progu przychodowego (2 mln zł) oraz zasady zbiegu metod rozliczeniowych przychodów i kosztów

b) Składka zdrowotna w nowym kształcie ryczałtowym (od lutego 2026 r.) – podstawa wymiaru w korelacji do 100% minimalnego wynagrodzenia

c) Reżim ulg podatkowych: restrykcyjne przesłanki stosowania ulgi mieszkaniowej wyłącznie dla pierwszej nieruchomości

d) Danina solidarnościowa – podstawa wyliczenia poszerzona o przychody z praw własności intelektualnej objęte wcześniej preferencją IP Box

2. Rygoryzm sprawozdawczy - Nowe interpretacje dotyczące pracowniczych świadczeń pozapłacowych (benefitów)

a) Terminarz sankcyjny płatnika

b) Finansowanie okularów i soczewek kontaktowych dla pracowników – rozbieżności interpretacyjne. Okulary do pracy przy monitorze jako świadczenie BHP zwolnione z PIT. Rygorystyczne podejście KIS do zaliczania okularów z filtrem niebieskim i soczewek progresywnych do KUP

c) Problematyka odliczenia VAT od zakupu okularów pracowniczych – brak prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących dofinansowanie dla pracownika

d) Karty przedpłacone i posiłki profilaktyczne (karty lunchowe) – nowe pułapki i limity zwolnień ze składek ZUS (podwyższony limit do 450 zł miesięcznie) w kontekście rygorystycznego stanowiska i najnowszych interpretacji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

e) Pakiety medyczne i karty sportowe (np. Multisport) w modelu współfinansowania. Konstrukcja częściowej odpłatności jako tarcza przed oskładkowaniem ZUS (w świetle najnowszych decyzji np. DI/100000/43/130/2025) oraz moment rozpoznania zróżnicowanego przychodu w PIT u pracownika

f) Świadczenia wyłączone z podstawy opodatkowania – optymalne i bezpieczne dystrybuowanie środków z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)

g) Opodatkowanie świadczeń z tytułu oddelegowania pracownika i usług transgranicznych

3. Podróże służbowe (delegacje) – arytmetyka kosztowa na 2026 rok

a) Zaktualizowane rozporządzenie w sprawie należności z tytułu podróży służbowych – analiza poszczególnych elementów rozliczenia

b) Redukcja diet na podstawie przedziałów czasowych

c) Rewolucja w ryczałtach kosztowych – projekt rozporządzenia Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z 23 stycznia 2026 r. - skokowe podwyższenie limitu udokumentowanych wydatków hotelowych (do 1200 zł) oraz zryczałtowane diety za podróże dwudniowe (120 zł) - zmiana walut rozliczeniowych m.in. dla państw skandynawskich (projekt)

d) Rozliczanie podróży zagranicznych – wycena kosztów poniesionych w walucie obcej a różnice kursowe

e) "Kilometrówki" i wykorzystanie pojazdów prywatnych w celach służbowych – jazdy lokalne a jazdy zamiejscowe – projektowane zmiany - odejście od kryterium pojemności silnika na rzecz zróżnicowania stawek względem rodzaju napędu i mocy (próg 75 kW). Nowe zasady i podwyższone limity dla pojazdów spalinowych (1,04 zł / 1,34 zł), hybrydowych (0,83 zł / 1,10 zł) oraz włączenie do rozliczeń kilometrówki pojazdów elektrycznych i wodorowych ze stawką 0,60 zł/km w jazdach lokalnych i zamiejscowych (projekt)

4. Zmiany proceduralne w Ordynacji Podatkowej i najnowsze orzecznictwo

a) Korekty deklaracjiskładane w toku trwającej kontroli podatkowej

b) Zniesienie obowiązku uiszczania odsetek za zwłokę jako instytucja premiująca po złożeniu prawnie skutecznej korekty

c) Podwyższenie bezpiecznego limitu przy zapłacie zobowiązania podatkowego przez osobę trzecią z 1000 zł do 5000 zł

d) Sprawozdawczość schematów podatkowych (MDR)

e) Rozstrzygnięcia Naczelnego Sądu Administracyjnego w zakresie formalnoprawnych braków pełnomocnictw oraz wznawiania postępowań (m.in. uchwała NSA, sygn. II FPS 3/25)

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Kurs realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, ćwiczenia i zadania, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków

Kurs realizowane jest w formie stacjonarnej. Uczestnicy mają bezpośredni kontakt z trenerem, mogą zadawać pytania i brać udział w dyskusjach oraz ćwiczeniach w czasie rzeczywistym, bez podziału na grupy

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych (45 min) + przerwy (15 i 45 min), które zaplanowano w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-13:00 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin usługi)

Kurs obejmuje 24 godziny w tym: 15 godzin teoretycznych i 9 godzin praktycznych

Kurs przeznaczony jest dla osób w praktyce zajmujących się rozliczaniem podatków: pracowników działów finansowo- księgowych, biur rachunkowych, kancelarii doradztwa podatkowego. Zapraszamy dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych, kontrole

Po kursie przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik kursu otrzymuje link do testu

Uczestnik kursu otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Informacja dla osób zainteresowanych możliwością starania się o dofinansowanie/refundację ze środków publicznych:

Kwota, o której dofinansowanie można się starać to: 3350 zł netto + 23% VAT,

Kwota 450 zł netto + 23% VAT podlega obowiązkowej dopłacie, ponieważ w jej skład wchodzą koszty wyżywienia i noclegu, które nie podlegają dofinansowaniu.

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).