Przegląd podatkowy 2026: CIT, PIT, VAT oraz Kluczowe Zmiany w Prawie Podatkowym

I DZIEŃ – PODATEK PIT

1) Zmiany w podatku PIT na 2026 r.

Aktualizacja najważniejszych regulacji mających zastosowanie od 2026 r., w tym limitów, stawek, ulg oraz nowych obowiązków dokumentacyjnych.

2) Ulga za złe długi w podatkach dochodowych

• • Ustawowe terminy płatności – aktualne ograniczenia i ich wpływ na rozliczenia
  • Uprawnienia wierzyciela w kontekście ulgi
  • Obowiązki dłużnika – zasady korygowania podstawy opodatkowania
  • Warunki korzystania z ulgi w 2026 r.
  • Korekta przy spłacie zadłużenia
  • Przedłużanie terminu płatności a możliwość zastosowania ulgi
  • Przegląd orzecznictwa z 2024–2026 dotyczącego ulgi za złe długi
  • Nieściągalne wierzytelności a uprawdopodobnienie nieściągalności
  • Ulga za złe długi a metoda kasowa w PIT

3) Wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów

• • Zaniechane inwestycje w kosztach – aktualne zasady
  • Wydatki remontowe a ulepszenie środków trwałych
  • Podatek VAT oraz podatek od wartości dodanej a koszty uzyskania przychodów
  • Samochody osobowe w działalności (limity, zbycie, optymalizacja kosztów)
  • Wydatki na reprezentację i reklamę – aktualne interpretacje

4) Odpowiedzi na pytania uczestników dotyczące PIT

II DZIEŃ – PODATEK VAT

1) Faktury restrukturyzowane w 2026 r. – KSeF

• • Etapy wdrażania KSeF – stan na 2026 r.
  • Zasada działania KSeF – najważniejsze funkcjonalności
  • Akceptacja i zgoda na fakturę ustrukturyzowaną
  • Format i elementy faktury KSeF
  • Wystawianie faktur w systemie
  • Korygowanie podstawy opodatkowania – korekty w KSeF
  • Techniczne aspekty pracy w systemie
  • Faktura korygująca – propozycje i zasady tworzenia
  • Korekta podatku naliczonego w KSeF
  • Kursy walut stosowane na fakturach KSeF
  • Zalety KSeF dla sprzedawcy (m.in. szybszy zwrot VAT)
  • Zalety KSeF dla nabywcy – prostsze korekty, odliczenie VAT
  • Prawidłowość, kompletność i kompatybilność danych
  • Obowiązek stosowania KSeF w 2026 r. oraz wyłączenia
  • KSeF a PEF – współdziałanie systemów
  • Korzyści i ryzyka stosowania KSeF w firmach
  • Procedura awaryjna, gdy system KSeF nie działa
  • Sankcje za wystawianie faktur poza KSeF
  • Najczęściej zadawane pytania dotyczące KSeF

2) Zmiany w podatku VAT w latach 2025–2026

• • Zmiany stawek VAT na wybrane towary i usługi
  • Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących
  • Pozostałe aktualne zmiany w VAT

3) Odpowiedzi na pytania uczestników dotyczące VAT

III DZIEŃ – PODATEK CIT

1) Zmiany w podatku CIT na 2026 r.

Omówienie wszystkich obowiązujących zmian, nowych obowiązków, limitów i aktualizacji przepisów.

2) Podatek u źródła (WHT)

• • Zasady naliczania podatku WHT
  • Zakres czynności opodatkowanych WHT w ustawie o CIT
  • Zakres wynikający z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
  • Stawki i zwolnienia w podatku u źródła
  • Trudne i sporne zagadnienia – aktualne interpretacje i orzecznictwo
  • Obowiązki płatnika WHT, deklaracje i procedury poboru podatku

3) Opodatkowanie spółki komandytowej

• • CIT płacony przez spółkę a wypłata zysku do komplementariuszy
  • Opodatkowanie dywidendy u komandytariusza
  • Zaliczki wypłacane w poczet dywidendy – aktualna linia interpretacyjna
  • Porównanie obciążeń podatkowych komplementariusza z innymi formami działalności

4) Odpowiedzi na pytania uczestników dotyczące CIT

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, ćwiczenia i zadania, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie stacjonarnej.

Usługa realizowana jest w godzinach lekcyjnych z przerwami.

Każdego dnia zaplanowano przerwy w godzinach: 10:30-10:45 oraz 12:15-12:45 (przerwy nie wliczają się w czas trwania godzin lekcyjnych)

Szkolenie obejmuje 24 godziny lekcyjne w tym: 15 godzin teoretycznych i 9 godzin praktycznych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Informacja dla osób zainteresowanych możliwością starania się o dofinansowanie/refundację ze środków publicznych:

Kwota, o której dofinansowanie można się starać to: 3350 zł netto + 23% VAT,

Kwota 450 zł netto + 23% VAT podlega obowiązkowej dopłacie, ponieważ w jej skład wchodzą koszty wyżywienia i noclegu, które nie podlegają dofinansowaniu.

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).