Księgowość i podatki w praktyce – kurs zaawansowany

1) Podatki dochodowe w 2026 r. – kompendium wiedzy o zmianach w CIT

1. Przegląd zmian w CIT na 2026 r.

– kluczowe regulacje, nowe obowiązki, bieżące interpretacje i objaśnienia MF

– aktualne orzecznictwo wpływające na rozliczenia 2026

2. Estoński CIT (ECIT)

– zasady wyboru i kontynuacji opodatkowania w 2026 r.

– zdarzenia gospodarcze generujące ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością

– obowiązki sprawozdawcze (CIT-8E, CIT-KW, OSW-RD) – ujęcie ogólne

3. Ulgi i preferencje podatkowe – aktualne instrumenty

– ulgi na działalność innowacyjną, ekspansję, robotyzację, sponsoring

– zasady rozliczeń, podstawowe ryzyka i weryfikacja dokumentacji

4. Podatek u źródła (WHT)

– ogólne zasady identyfikacji transakcji zagranicznych

– obowiązki płatnika, procedura pay&refund, dokumentacja

– progi i podstawowe formularze (CIT-10Z, IFT)

5. Minimalny podatek dochodowy – zasady stosowania w 2026 r.

– podatnicy objęci, wyłączenia, typowe problemy praktyczne

6. Amortyzacja i środki trwałe w CIT 2026

– indywidualne stawki, ograniczenia i wyłączenia

– zasady kwalifikowania ulepszeń i remontów

7. Elektroniczne raportowanie – JPK CIT i JPK ŚT

– termin wdrożenia pełnego raportowania 2026

– zakres danych i ogólne wymagania ewidencyjne

2) VAT: Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), z uwzględnieniem KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r.

1. Odliczenie VAT – zasady ogólne 2026

– warunki prawa do odliczenia

– moment odliczenia i rozliczenia zaległego VAT

2. Zakupy krajowe (towary i usługi)

– faktury, korekty, zaliczki, waluty

– nadwyżka podatku i zwroty VAT

3. Zakupy wewnątrzunijne (WNT)

– zasady rozpoznawania WNT

– moment obowiązku podatkowego

– korekty i raportowanie

4. Usługi od podatników zagranicznych (reverse charge)

– podstawowe zasady opodatkowania

– przeliczanie walut i typowe korekty

5. Usługi związane z nieruchomościami

– zasady ustalania miejsca świadczenia

6. Ryzyka podatkowe i odmowa prawa do odliczenia

– należyta staranność, weryfikacja kontrahentów

– dokumentacja, rejestry, rola MPP

7. Sankcje VAT i odpowiedzialność solidarna – ujęcie ogólne

– podstawowe stawki sankcji i okoliczności ich stosowania

3) Podatek dochodowy od osób fizycznych i składka zdrowotna przedsiębiorcy – rozliczenie w 2026 r.

1. Składka zdrowotna przedsiębiorców 2026

– kierunek reform i nowe zasady ustalania podstawy

– skutki sprzedaży środków trwałych

2. Zasady rozliczeń PIT przedsiębiorców

– rozliczenia kasowe, limity, przepisy przejściowe

– zmiany w formularzach i oświadczeniach (PIT-2 i inne)

3. Skala podatkowa, ulgi, zwolnienia

– progi i kwoty zmniejszające podatek

– ulgi prorodzinne, powrotowe, 4+ i inne

4. Przychody nierezydentów – rozliczenia w PIT/WHT

– obowiązki płatników, certyfikaty rezydencji, IFT

5. Świadczenia pracownicze – najnowsze podejście organów

– benefity, imprezy, zakwaterowanie, samochody

– świadczenia mieszane i świadczenia częściowo pracownicze

6. Podróże służbowe – aktualne zasady 2026

– limity, kilometrówka, rozliczenia pracowników i zleceniobiorców

4) VAT: sprzedaż krajowa i zagraniczna (UE)z uwzględnieniem KSeF oraz zmian od 01.07.2026 r.

1. Sprzedaż krajowa (towary/usługi)

– obowiązki fakturowania

– moment powstania obowiązku podatkowego

– zaliczki, korekty, rabaty

2. WDT – sprzedaż wewnątrzunijna

– dokumentacja do stawki 0%

– zaliczki i korekty

3. Sprzedaż B2C do UE (VAT OSS)

– zasady rozliczeń i limity

– rejestracja, deklaracje i korekty

– zwroty towarów

4. Szczególne przypadki sprzedaży

– transakcje łańcuchowe

– magazyny zagraniczne

– przemieszczenia własnych towarów

5. Usługi w obrocie krajowym i unijnym

– szczególne zasady dla usług nieruchomościowych

– usługi eventowe, marketingowe, IT, profesjonalne

5) Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

1. Ogólne zasady rozpoznawania KUP 2026

– definicja, dokumentowanie, najczęstsze błędy

2. Wybrane limity podatkowe

– samochody osobowe, leasing, płatności gotówkowe

– koszty finansowania dłużnego – ujęcie uproszczone

3. Źródła przychodów a podział kosztów

– działalność operacyjna vs zyski kapitałowe

– koszty pośrednie i bezpośrednie

4. Wierzytelności i różnice kursowe

– odpisy, umorzenia, przedawnienia

– zasady podatkowe rozliczeń różnic kursowych

5. Wydatki pracownicze i świadczenia na rzecz współpracowników

– ZFŚS, podróże, świadczenia dodatkowe, szkolenia

6. Reprezentacja i reklama – ujęcie ogólne

– wydatki promocyjne, relacje z kontrahentami, wydarzenia branżowe

7. Wydatki na środki trwałe i WNiP

– wartość początkowa, ulepszenia, odpisy

– zaniechane inwestycje, likwidacje

8. Inne zagadnienia

– kary umowne, koszty sądowe, rezerwy

– koszty na przełomie roku

6) Środki trwałe – Krajowy Standard Rachunkowości NR 11

1. Kluczowe definicje KSR 11

– środki trwałe, części składowe, ulepszenia, remonty

2. Ustalanie ceny nabycia i kosztu wytworzenia

– różnice ujęcia bilansowego i podatkowego

3. Amortyzacja

– metody, okresy użytkowania, zmiany stawek

– różnice bilansowo-podatkowe

4. Zbycie środków trwałych

– sprzedaż, likwidacja, nieodpłatne przekazania

5. Samochód firmowy – wybrane kwestie podatkowe

6. Prezentacja i dokumentacja zgodnie z KSR 11

7) Rozliczanie kontraktów długoterminowych

1. Umowy długoterminowe – ogólne zasady

– elementy umów, protokoły odbioru, aneksy

2. Przychody z usług długoterminowych

– metody ustalania stopnia zaawansowania

– ujęcie bilansowe i podatkowe

3. Koszty kontraktów

– koszty bezpośrednie i pośrednie

– rezerwy na straty, koszty niezakończone

4. Wycena na dzień bilansowy

– podatek odroczony, prezentacja w sprawozdaniu

5. Polityka rachunkowości

– zapisy dotyczące usług długoterminowych

8) Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

1. Należności i zobowiązania – ujęcie ogólne

– rodzaje, klasyfikacja, ewidencja

2. Wycena na moment powstania i na dzień bilansowy

– waluta polska i obca

– odpisy aktualizujące, należności trudne i umorzone

3. Zobowiązania – podstawowe zasady

– dostawy i usługi, WNT, import, pożyczki

– wycena i przeliczenia

4. Rozrachunki a dotacje, dopłaty, subwencje

– zasady ewidencji i skutki podatkowe

9) Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

1. Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

– podstawa prawna, odpowiedzialność kierownika jednostki

– elementy obowiązkowe wg UoR i KSR 7

– czynniki wpływające na konstrukcję polityki (istotność, specyfika działalności, potrzeby zarządcze)

– zasady aktualizacji polityki i dokumentowania zmian

2. Kluczowe zapisy w polityce rachunkowości

– przyjęte zasady rachunkowości i ich wpływ na sprawozdawczość

– zmiana zasad: skutki, forma wprowadzenia, ujawnienia

– wybór uproszczeń (jednostki mikro/małe) i decyzyjność kierownika jednostki

3. Plan kont – podstawowe zasady konstrukcji

– powiązanie planu kont z potrzebami sprawozdawczymi, podatkowymi i zarządczymi

– ujęcie kosztów (rodzajowe/kalkulacyjne), sprzedaży opodatkowanej/zwolnionej

– poziomy istotności i ich wpływ na klasyfikację operacji

– przykłady obszarów wymagających określenia istotności (błędy, ŚT, amortyzacja)

4. Wycena aktywów i pasywów w polityce rachunkowości

– wybór metod wyceny dla głównych grup aktywów i pasywów

– zasady ustalania trwałej utraty wartości

– metody wiekowania zapasów i częstotliwość inwentaryzacji

5. Polityka rachunkowości a sprawozdanie finansowe

– wybór załącznika i wariantu RZiS (porównawczy/kalkulacyjny)

– elementy sprawozdania finansowego i ich powiązania

– zasady uzgadniania danych, w tym zmiany stanu produktów

– przykłady wpływu polityki na prezentację (m.in. RZiS, ZFŚS)

6. Archiwizacja dokumentacji rachunkowej

– okresy przechowywania, formy archiwizacji, digitalizacja i zasady bezpieczeństwa danych

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach lekcyjnych z przerwami.

Szkolenie obejmuje 63 godziny lekcyjne w tym: 45 godzin teoretycznych i 18 godzin praktycznych.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel) niezbędne do realizacji usługi oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF).

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

7) JEŚLI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE