Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (PKPIR) dla średniozaawansowanych i zaawansowanych – kurs online

Temat 1 - Podatkowa księga przychodów i rozchodów (PKPiR) - kluczowe założenia, inwentaryzacja oraz ujmowanie zdarzeń gospodarczych.

1. Zasady ogólne prowadzenia ewidencji podatkowej.
2. Założenie PKPiR zgodnie z wymaganiami stawianymi przez Rozporządzenie i dobrymi praktykami.
3. Sporządzenie inwentaryzacji na 31.12.2025 r. i wypełnienie arkusza spisu wraz z jego praktycznym omówieniem.
4. Zagadnienie dodatkowe związane z inwentaryzacją.
5. Szczegółowe ujęcie zdarzeń gospodarczych związanych z zakupami i sprzedażą towarów i materiałów oraz składek na ubezpieczenia społeczne i składki zdrowotnej na przełomie roku podatkowego dotyczące jednoosobowej działalności gospodarczej.
6. Ujmowanie w PKPiR danych niezbędnych do ich samodzielnego wyliczenia przez uczestników po zajęciach.

Temat 2 - Księgowanie zaliczek PIT, odsetek i transakcji wewnątrzwspólnotowych. Czy wiesz, jaki wpływ ma zawieszenie działalności na ujęcie zdarzeń w PKPiR?

1. Ujmowanie zdarzeń dotyczących sprzedaży usług, zakupu energii, usług telekomunikacyjnych czy usług najmu.
2. Księgowanie uwzględniające inne zasady ustalania zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych.
3. Księgowanie szczególnych przypadków związanych z odsetkami.
4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa towarów (WDT i WNT) z uwzględnieniem przepisów Ustawy o podatku od towarów i usług.
5. Ustalanie przychodów i kosztów wyrażonych w walutach obcych z uwzględnieniem przepisów Ustawy o podatku od towarów i usług.

Temat 3 - Korekty, różnice kursowe, VAT i środki trwałe w praktyce – przypadki szczególne w księgowaniu.

1. Zawieszenie działalności gospodarczej - jak ma wpływ na ujęcie zdarzeń w PKPiR?
2. Księgowanie korekt faktur sprzedaży i zakupu oraz różnic kursowych przy zapłatach za WDT i WNT.
3. Szczególne przypadki związane z podatkiem od towarów i usług, przedawnieniem i odszkodowaniem.
4. Księgowane dotyczące nabycia środków trwałych.
5. Ustalanie wartości początkowej środków trwałych i moment rozpoczęcia amortyzacji.

Temat 4 - PKPiR bez tajemnic - amortyzacja, zatrudnienie, wynagrodzenia i rozliczenia zleceń.

1. Naliczanie i ujmowanie amortyzacji w tabeli amortyzacyjnej i w PKPiR.
2. Zagadnienia dotyczące zatrudnienia pracownika z odniesieniem do Kodeksu pracy.
3. Wynagrodzenia i składki pracownika a koszty podatkowe.
4. Umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz ich opodatkowanie i oskładkowanie.

Temat 5 - Rozliczenia delegacji pracownika i właściciela, przypadki szczególne oraz zamknięcie roczne PKPiR.

1. Delegacja pracownika i właściciela wraz z omówieniem Rozporządzenia w sprawie podróży służbowych w aspekcie podatku dochodowego od osób fizycznych.
2. Inwentaryzacja roczna i wycena towarów (w tym towarów niechodliwych).
3. Kartoteka magazynowa oraz niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne.
4. Ustalenie należnego podatku dochodowego od osób fizycznych za 2026 rok.
5. Przypadki szczególne, w tym reprezentacja a reklama czy ryczałt od przychodów.
6. Test walidacyjny

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych 45 minut. Każdego dnia zaplanowano przerwy: 10:30-10:45, a później 12:30-13:00.

Przerwy nie wliczają się w liczbę godzin usługi (7 x 45 minut dydaktycznych + 45 minut przerwy).

Każdy temat realizowany jest w trybie 5 godzin zajęć teoretycznych i 2 godziny zajęć praktycznych.

Na kurs zapraszamy w szczególności:

• pracodawców i właścicieli firm,
• księgowych i specjalistów ds. księgowości prowadzących PKPiR,
• pracowników biur rachunkowych,
• przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą,
• osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe w firmach,
• specjalistów ds. kadr i płac współpracujących z działami księgowymi,
• osoby zajmujące się rozliczeniami transakcji zagranicznych, delegacji i amortyzacji,
• wszystkich zainteresowanych omawianą tematyką.

Kurs przeprowadzany będzie w formie online, bez podziału na grupy. Uczestnicy mają możliwość korzystania zarówno z kamerki jak i mikrofonu. Taką chęć mogą zgłaszać na bieżąco poprzez kliknięcie ikonki „dłoń”. Pytania można również zadawać za pomocą czatu.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych w formie PDF, przygotowany przez prowadzących:

- Skrypt

- po szkoleniu Uczestnik otrzyma dostęp do nagrania szkolenia na okres 21 dni. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. C ustawy o VAT lub paragraf 3 ust. 1 pkt. 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień VAT oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Szkolenie bedzie prowadzone za pośrednictwem Platformy ClickMeeting. 

Szkolenia na ClickMeeting nie wymagają instalowania żadnego programu, są transmitowane przez przeglądarkę. Bardzo ważne jest, żeby była ona zaktualizowana do najnowszej wersji (jeśli nie będzie aktualna, podczas testu nie pojawi się zielony “✓”). W razie potrzeby istnieje też możliwość pobrania aplikacji mobilnej i uczestniczenia w szkoleniu poprzez smartfon lub tablet.

Wymagania techniczne: procesor 2-rdzeniowy 2 GHz; 2 GB pamięci RAM; system operacyjny Windows 8 lub nowszy, MAC OS wersja 10.13; przeglądarka internetowa Google Chrome, Mozilla Firefox lub Safari; stałe łącze internetowe o prędkości 1,5 Mbps.

Najbezpieczniejszą opcją jest połączenie internetowe za pomocą kabla sieciowego. Gdy nie ma takiej możliwości i pozostaje korzystanie z WiFi, warto na czas szkolenia umieścić komputer jak najbliżej routera i zadbać, aby inni użytkownicy tej samej sieci WiFi ograniczyli w tym czasie aktywności mocno obciążające sieć (np. oglądanie filmów, rozmowy wideo lub pobieranie dużych plików). Jeśli jest taka możliwość zachęcamy do przetestowania połączenia w domu oraz miejscu pracy i uczestniczenia w szkoleniu z tego miejsca, w którym będzie lepszy Internet.

Jak dołączyć do spotkania: https://youtu.be/ZFWhNh2KHro, https://knowledge.clickmeeting.com/pl/infographic/jak-dolaczyc-do-wydarzenia-instrukcja-dla-uczestnika/

Link umożliwiający uczestnictwo w kursie ważny jest od dnia poprzedzającego rozpoczęcie kursu do zakończenia zajęć.