Kurs podatkowy dla branży transportowej

Temat 1 – Podatki dochodowe w branży TSL (Dzień 1)

1. Przychód podatkowy i moment powstania przychodu w branży TLS.

• Moment powstania przychodów dla usług transportowych, spedycyjnych oraz magazynowych.
• Usługi transportu, spedycji i logistyki rozliczane w okresach rozliczeniowych.
• Zaliczki, przedpłaty oraz wcześniejsze wystawienie faktury jako przychód podatkowy?
• Usługi kompleksowe.
• Korekta przychodów – rabaty potransakcyjne.
• Nieodpłatne świadczenia w branży TLS.
• Kara umowna/odszkodowanie jako przychód.
• Kasowy PIT 2026 a przychód podatkowy.

1. Zasady korzystania z 9% stawki CIT dla mniejszych firm z branży TLS.
2. Dwa źródła przychodów CIT w branży TLS – czy należy się obawiać zysków kapitałowych?
3. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych – praktyczne omówienie
4. Podatek u źródła w branży TSL – praktyczne omówienie obowiązków oraz najnowsze orzecznictwo, m.in.

• wynajem/leasing środków transportu,
• nabycie usług transportu lotniczego/morskiego,
• usługi pośrednictwa oraz usługi doradcze.

1. Forma prowadzenia działalności w branży TLS.

• JDG vs. spółka kapitałowa – czy należy uciekać przed składką zdrowotną? – studium przypadku.
• Estoński CIT – czy pozwoli osiągnąć korzyści podatkowe dla firm z branży TSL?

Temat 2 – Podatki dochodowe w branży TSL (Dzień 2)

1. Koszty uzyskania przychodów w branży TSL.

• Definicja ogólna KUP.
• Podział na koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie.
• Rozliczanie kosztów w czasie i moment rozliczenia kosztów.

1. Omówienie wybranych kosztów na przykładach.

• Rozliczenie użytkowania samochodów ciężarowych oraz samochodów osobowych:
  • leasing - nowe limity od 2026 r.,
  • koszty eksploatacji,
  • koszty paliwa,
  • koszty przejazdów drogami płatnymi (z uwzględnieniem VAT-REF),
  • ubezpieczenie pojazdów.
• Niedobory inwentaryzacyjne a KUP w usługach magazynowania.
• Kary umowne i odszkodowania – czy zawsze są wyłączone z KUP?
  • Kary z tytułu wadliwej oraz nieterminowej realizacji usług.
  • Kary za zagubienie lub uszkodzenie ładunku.
  • Kary za przestój.
• Koszty reprezentacji.
• Koszty reklamy i marketingu.

1. Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (B2B) – czy forma współpracy ma znaczenie dla KUP?
2. Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/rachunek VAT – praktyka w branży TLS.
3. Hipotetyczne odsetki, czyli zatrzymany zysk zwiększający koszty podatkowe – praktyczne omówienie.
4. Możliwość zastosowania ulgi i odliczeń podatkowych w branży TLS, w tym wykorzystanie ulgi B+R.
5. Różnice kursowe w branży TLS.

• Różnice kursowe podatkowe, a bilansowe.
• Kurs faktycznie zastosowany.
• Różnice na środkach własnych.

Temat 3 – Podatek VAT w branży TSL.

1. Obowiązek podatkowy VAT w branży TLS.

• Specyfika usług TLS (transport, magazynowanie, spedycja, logistyka) a moment obowiązku VAT.
• Czynności opodatkowane i nieopodatkowane VAT.
• Obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług.
• Usługi TLS - usługi o charakterze ciągłym?

1. Miejsce świadczenia usług.

• Zasady ogólne.
• Reguły szczególne dotyczące transportu towarów.
• Usługi pomocnicze do usług transportowych.
• Import i eksport usług.
• Rozszerzenie działalności poza państwo siedziby - stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej w formie zagranicznego magazynu.

1. Podstawa opodatkowania.

• Sposób określania podstawy opodatkowania.
• Refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi.
• Zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.

1. Stawka podatku VAT w usługach TLS.

• Pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów.
• Usługi związane z eksportem.
• Usługi związane z importem.
• Transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% - praktyczne omówienie na wybranych przykładach.
• Dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% - dla transportu związanego z eksportem i importem.

1. Treść faktury i zasady jej wystawiania w dobie KSeF.

• Faktura ustrukturyzowana dla branży TSL – studium przypadków.
• Obieg dokumentów w ramach KSeF:
  • co z załącznikami do FV?
  • jak zachować należytą staranność?
• Prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze.
• Faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia (SLIM VAT).
• Mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL.

1. Pozostałe wybrane zagadnienia.

• Odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych - skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18.
• Zwrot zagranicznego VAT - procedura VAT-REF.

1. Test walidacyjny

Link to testu online zostanie wysłany po zakończonych zajęciach. Test przygotowała osoba prowadząca walidację niniejszego kursu. Test zawiera pytania do których należy wybrać jedną odpowiedź spośród trzech propozycji. Wynik testu jest automatycznie wyliczany w pliku google.

Po uzyskaniu wyniku pozytywnego, Uczestnik otrzyma zaświadczenie o ukończeniu kursu. 

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych 45 minut. Każdego dnia zaplanowano przerwy: 10:30-10:45, a później 12:30-13:00.

Przerwy nie wliczają się w liczbę godzin usługi (7 x 45 minut dydaktycznych + 45 minut przerwy).

Każdy temat realizowany jest w trybie 5 godzin zajęć teoretycznych i 2 godziny zajęć praktycznych.

Na kurs zapraszamy w szczególności:

• właścicieli firm transportowych, spedycyjnych, logistycznych i magazynowych,
• dyrektorów finansowych,
• głównych księgowych i samodzielnych księgowych,
• pracowników działów finansowych i controllingu,
• osoby odpowiedzialne za fakturowanie, rozliczenia międzynarodowe oraz współpracę z kontrahentami zagranicznymi,
• doradców podatkowych i konsultantów obsługujących branżę TSL,
• wszystkich zainteresowany omawianą tematyką.

Kurs przeprowadzany będzie w formie online, bez podziału na grupy. Uczestnicy mają możliwość korzystania zarówno z kamerki jak i mikrofonu. Taką chęć mogą zgłaszać na bieżąco poprzez kliknięcie ikonki „dłoń”. Pytania można również zadawać za pomocą czatu.

Uczestnik usługi otrzyma komplet materiałów szkoleniowych w formie PDF, przygotowany przez prowadzących:

- Skrypt

- dostęp do nagrania szkolenia na okres 21dni. 

Minimum średnia wiedza z zakresu przepisów prawa podatkowego. 

Cena bez VAT dla opłacających szkolenie, w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Zwolnienie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. C ustawy o VAT lub paragraf 3 ust. 1 pkt. 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień VAT oraz warunków stosowania tych zwolnień.

Zapraszamy do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://wektorwiedzy.pl/

Szkolenie bedzie prowadzone za pośrednictwem Platformy ClickMeeting. 

Szkolenia na ClickMeeting nie wymagają instalowania żadnego programu, są transmitowane przez przeglądarkę. Bardzo ważne jest, żeby była ona zaktualizowana do najnowszej wersji (jeśli nie będzie aktualna, podczas testu nie pojawi się zielony “✓”). W razie potrzeby istnieje też możliwość pobrania aplikacji mobilnej i uczestniczenia w szkoleniu poprzez smartfon lub tablet.

Wymagania techniczne: procesor 2-rdzeniowy 2 GHz; 2 GB pamięci RAM; system operacyjny Windows 8 lub nowszy, MAC OS wersja 10.13; przeglądarka internetowa Google Chrome, Mozilla Firefox lub Safari; stałe łącze internetowe o prędkości 1,5 Mbps.

Najbezpieczniejszą opcją jest połączenie internetowe za pomocą kabla sieciowego. Gdy nie ma takiej możliwości i pozostaje korzystanie z WiFi, warto na czas szkolenia umieścić komputer jak najbliżej routera i zadbać, aby inni użytkownicy tej samej sieci WiFi ograniczyli w tym czasie aktywności mocno obciążające sieć (np. oglądanie filmów, rozmowy wideo lub pobieranie dużych plików). Jeśli jest taka możliwość zachęcamy do przetestowania połączenia w domu oraz miejscu pracy i uczestniczenia w szkoleniu z tego miejsca, w którym będzie lepszy Internet.

Jak dołączyć do spotkania: https://youtu.be/ZFWhNh2KHro, https://knowledge.clickmeeting.com/pl/infographic/jak-dolaczyc-do-wydarzenia-instrukcja-dla-uczestnika/

Link umożliwiający uczestnictwo w kursie ważny jest od dnia poprzedzającego rozpoczęcie kursu do zakończenia zajęć.

Podstawą do rozliczenia usługi, jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia.