Zmiany w podatkach dochodowych i podatku VAT w 2026 roku

Zmiany w podatkach dochodowych i podatku VAT w 2026 roku

PROGRAM

ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH

1.Rozporządzenie w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

2.Zagadnienia dotyczące „uszczelniania systemu podatkowego”;

- doprecyzowanie definicji małego podatnika;

- wprowadzenie definicji podatnika oraz podmiotu rozpoczynającego działalność lub rozpoczynającego prowadzenie działalności;

- zmiany doprecyzowujące w zakresie podatku od przerzuconych dochodów;

- zmiany w minimalnym CIT poprzez m.in. modyfikację w zakresie uproszczonego sposobu ustalania podstawy opodatkowania;

- doprecyzowanie i uszczelnienie przepisów rozdziału 6b regulujących opodatkowanie ryczałtem od dochodów spółek (m.in; rozszerzenie pojęcia „ukrytych zysków”);

- uznanie skuteczności zmiany formy opodatkowania na ryczałt od dochodów spółek w przypadku braku podpisania lub podpisania po terminie sprawozdania finansowego przez kierownika jednostki, jeśli pozostałe warunki formalne i obowiązki związane ze zmianą formy opodatkowania przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego zostały spełnione.

3.Wprowadzenie przyśpieszonej amortyzacji - usunięcie warunku, który nie jest istotny z punktu widzenia adresatów tej regulacji.

4.Podwyższenie stawek CIT dla;

- banków w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe,

- instytucji kredytowych w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 17 Prawa bankowego oraz

- spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w rozumieniu art. 2 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych.

w przypadku ww. podmiotów podatek, z uwzględnieniem zastrzeżeń przewidzianych ustawą o CIT, wynosić będzie:

- w roku podatkowym rozpoczynającym się w 2026 r. – 30% podstawy opodatkowania;

- w roku podatkowym rozpoczynającym się w 2027 r. – 26% podstawy opodatkowania;

- w roku podatkowym rozpoczynającym się w 2028 r. i latach kolejnych – 23% podstawy opodatkowania.

5.Zmiany uszczelniające regulacje dotyczące opodatkowania fundacji rodzinnej.

6.Zmiany kwoty limitu zaliczania odpisów amortyzacyjnych w zakresie samochodów osobowych (ze 150 tys. zł do 100 tys. zł) – wątpliwości interpretacyjne.

7.Interpretacja ogólna MF dotycząca obowiązku badania „rzeczywistego beneficjenta” w podatku u źródła.

8.Klasyfikacja umów leasingowych na gruncie przepisów MDR (schematach podatkowych) 0 interpretacja Ministerstwa Finansów.

ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKU VAT

1.Limit zwolnienia podmiotowego w 2026 – jak rozliczyć limit 2025 versus limit 2026.

2.Nowelizacja dotyczy wprowadzenia zmian w zakresie obowiązkowego wystawiania e-faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF) w Polsce. Celem projektu jest wsparcie podatników w wdrożeniu tego obowiązku.

- wprowadzenie obowiązku wystawiania e-faktur;

- utrzymanie możliwości wystawiania faktur na kasach rejestrujących;

- wymóg podania numeru KSeF w płatnościach za e-faktury, w tym w mechanizmie podzielonej płatności (MPP);

- wprowadzenie trybu „offline” (versus; „online”) wysyłania faktur w KSeF;

- okres przejściowy dla małych przedsiębiorców wdrażania KSeF;

- dobrowolne wystawianie e-faktur dla konsumentów w KSeF;

- możliwość przesyłania załączników do e-faktur;

- instalacja certyfikatów do kodów QR.

Szkolenie trwa 8 godzin lekcyjnych co odpowiada 6 godzinom zegarowym. Łącznie z przerwami szkolenie trwa 6,5 godzin zegarowych. Czas każdego dnia uwzględnia przerwy - 30 minut, które nie są wliczone w czas usługi rozwojowej.

Godzina lekcyjna to 45 minut.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne w formie prezentacji, konspektów przygotowane przez wykładowcę, które uczestnicy otrzymają w formie papierowej/elektronicznej.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Dodatkowym warunkiem uczestnictwa w usłudze jest zapisanie się na kurs przez stronę czestochwa.skwp.pl: Zmiany w podatkach dochodowych i podatku VAT w 2026 roku/ stacjonarnie - Stowarzyszenie Księgowych Polsce Oddział Okręgowy w Częstochowie

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu. Po zaliczeniu kursu uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175) oraz zaświadczenie o ukończeniu usługi rozwojowej.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć.

Usługa adresowana również dla Uczestników Projektu Kierunek-Rozwój.

Usługa również adresowana dla Uczestników Projektu "Małopolski pociąg do kariery - sezon 1"