Akcja edukacyjna BILANS 2025 - Podatki

Akcja edukacyjna BILANS 2025 - Podatki

PROGRAM

ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH w 2025 ROKU

1. Klasyfikacja zmian w podatkach dochodowych w 2025 roku.

- CIT; Wprowadzenie obowiązku przesyłania plików JPK_CIT.

- CIT; Rozszerzenie zakresu możliwości indywidualnego ustalania stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków i lokali niemieszkalnych oraz budowli.

- CIT; Wprowadzenie globalnego podatku wyrównawczego, krajowego podatku wyrównawczego oraz podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków.

- PIT; Wprowadzenie możliwości rozpoznawania przychodów z działalności gospodarczej metodą kasową.

- PIT; Umożliwienie odliczania strat od opodatkowanych w formie ryczałtu przychodów z najmu prywatnego i od przychodów ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych.

2. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.

2.1. Przedpłaty i zaliczki.

2.2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.

2.3. Przychody ujmowane kasowo.

3. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe.

3.1. Ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia.

3.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.

3.3. Koszty wynagrodzeń, premii oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych.

3.4. Przyporządkowanie kosztów pośrednich do źródła zyski kapitałowe – niekorzystne stanowisko Dyrektora KIS.

3.5. Rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów.

4. Identyfikacja momentu korekty przychodów i kosztów podatkowych.

4.1. Moment korekty.

4.2. Szczególne zasady korekty w przypadku cen transferowych.

4.3. Różnice korekt między podejściem rachunkowym i podatkowym.

5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów (identyfikacja możliwości rozpoznania w kosztach nieściągalnych wierzytelności).

6. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.

6.1. Obowiązki i prawa podatników.

6.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – przykłady.

6.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – determinanty wyboru danego rozwiązania.

7. Koszty finansowania wewnętrznego, czyli jak obliczyć hipoteczne odsetki zgodnie z art. 15cb ustawy CIT?

8. Alternatywna rezygnacja ze zwolnienia podatkowego dla dotacji – czas na decyzję podatnika i jej skutki.

9. Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce.

10. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% i przypadki problematyczne.

11. Odliczenie strat podatkowych w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne.

12. Minimalny podatek dochodowy – wyłączenie podmiotowe i obliczenie wskaźnika rentowności, czyli weryfikacja czy podatnik podlega temu podatkowi.

13. Przegląd wybranego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w 2025 roku.

14. Sygnalizacja zmian w podatkach dochodowych w 2026 roku (w tym; nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych).

ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKU VAT

1. Bieżące, istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT, zmiany wprowadzone w roku 2025 i zaplanowane na rok 2026.

2. Zmiany w obszarze VAT wprowadzone w roku 2025.

2.1. Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych.

2.2. Zmiany stawek VAT na wybrane towary.

2.3. Zwolnienie podmiotowe z VAT art. 113 – nowe zasady zwolnień.

2.4. Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).

2.5. Zwrot akcyzy przy zakupie i czasowej rejestracji samochodu

2.6. Ewidencja i rozliczanie w VAT obrotu opakowaniami zwrotnymi.

3. Zmiany de-regulacyjne wprowadzane w 2026 – zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT (art. 113).

4. Jak szybko i skutecznie przygotować księgi i systemy do wejścia w życie KSeF:

- terminy wdrożenia i zakres podmiotowy obowiązku,

- wyłączenia z KSeF i okresy przejściowe.

5. Modele fakturowania po wejściu KSeF:

- B2B: podatnicy czynni, zwolnieni, zagraniczni,

- B2C, rolnicy ryczałtowi, inne podmioty szczególne.

6. Samofakturowanie i faktury VAT RR.

7.Identyfikator wewnętrzny i zarządzanie strukturą organizacyjną:

- jednostki wewnętrzne w KSeF,

- rola podmiotu trzeciego,

- załącznik ustrukturyzowany i występowanie o uzyskanie zgody na wysyłkę faktur z załącznikiem.

8.Dokumentowanie i ewidencjonowanie zakupów:

- moment odbioru faktury a termin odliczenia VAT,

- ujęcie w JPK_VAT, samochody, paliwa, koszty „pracownicze”,

- proporcja, zmiana przeznaczenia, czynności zagraniczne.

9. Interpretacje i orzecznictwo (w tym TSUE) w roku 2025 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.

10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Szkolenie trwa 8 godzin lekcyjnych co odpowiada 6 godzinom zegarowym. Łącznie z przerwami szkolenie trwa 6,5 godzin zegarowych. Czas każdego dnia uwzględnia przerwy - 30 minut, które nie są wliczone w czas usługi rozwojowej.

Godzina lekcyjna to 45 minut.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne w formie prezentacji, konspektów przygotowane przez wykładowcę, które uczestnicy otrzymają w formie papierowej/elektronicznej.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Dodatkowym warunkiem uczestnictwa w usłudze jest zapisanie się na kurs przez stronę czestochwa.skwp.pl:

Akcja edukacyjna BILANS 2025 - Podatki/ stacjonarnie - Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Częstochowie

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu. Po zaliczeniu kursu uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175) oraz zaświadczenie o ukończeniu usługi rozwojowej.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć.

Usługa adresowana również dla Uczestników Projektu Kierunek-Rozwój.

Usługa również adresowana dla Uczestników Projektu "Małopolski pociąg do kariery - sezon 1" i