Zarządzanie finansami i controlling w przedsiębiorstwie produkcyjnym

Program 

Szkolenie ma charakter warsztatowy i obejmuje kompleksowe zagadnienia związane z planowaniem finansowym, budżetowaniem, controllingiem oraz analizą i rozliczaniem kosztów w przedsiębiorstwie. Program łączy część teoretyczną z ćwiczeniami praktycznymi w Excelu od etapu planowania budżetu i ustalania wskaźników efektywności, poprzez monitorowanie realizacji i analizę odchyleń, aż po ocenę rentowności i doskonalenie procesów controllingu. Uczestnicy poznają metody analizy kosztów, zasady alokacji kosztów wspólnych, tworzenia raportów zarządczych oraz wykorzystania narzędzi finansowych i analitycznych w procesie podejmowania decyzji.

Moduł 1. Rola finansów i controllingu w zarządzaniu przedsiębiorstwem (4h)

Opis:

Wprowadzenie do zagadnień finansów i controllingu w kontekście zarządzania przedsiębiorstwem realizującym projekty. Uczestnicy poznają kluczowe pojęcia finansowe, cele controllingu oraz zależności między budżetem, kosztami, przychodami i wynikiem finansowym.

Zakres tematyczny:

• rola finansów w procesie zarządzania przedsiębiorstwem,
• znaczenie controllingu jako narzędzia wspierającego decyzje menedżerskie,
• podstawowe kategorie finansowe: przychody, koszty, wynik finansowy, cash flow,
• powiązania między planowaniem operacyjnym a budżetowaniem,
• struktura odpowiedzialności finansowej w organizacji projektowej,
• wykorzystanie danych finansowych w ocenie efektywności działalności,
• wprowadzenie do Excela jako narzędzia controllingu i analizy finansowej.

Moduł 2. Struktura budżetu projektu i powiązanie z rachunkowością zarządczą (4h)

Opis:

Moduł koncentruje się na budowie budżetu projektu w kontekście rachunkowości zarządczej. Uczestnicy poznają elementy budżetu, klasyfikację kosztów i przychodów oraz powiązania między planem finansowym projektu a sprawozdawczością zarządczą.

Zakres tematyczny:

• znaczenie rachunkowości zarządczej w procesie budżetowania,
• różnice między rachunkowością finansową a zarządczą,
• struktura budżetu projektu: przychody, koszty, inwestycje, źródła finansowania,
• klasyfikacja kosztów: stałe, zmienne, bezpośrednie, pośrednie, wspólne,
• relacja między planem finansowym a rachunkiem zysków i strat (P&L),
• prezentacja budżetu w układzie funkcjonalnym i projektowym,
• ćwiczenia w Excelu: model budżetu z podziałem na kategorie kosztowe.

Moduł 3. Budżetowanie w praktyce – metody, modele i narzędzia (7h)

Opis:

Uczestnicy poznają różne metody budżetowania oraz nauczą się opracowywać i analizować budżety przy użyciu Excela. Omawiane będą etapy procesu budżetowego, przepływ informacji między działami oraz sposoby zapewnienia spójności danych.

Zakres tematyczny:

• etapy procesu budżetowego i role działów,
• metody budżetowania: top-down, bottom-up, zero-based budgeting,
• opracowanie modelu budżetu projektu z podziałem na okresy i kategorie,
• automatyzacja kalkulacji w Excelu (formuły, funkcje logiczne),
• integracja danych z różnych źródeł,
• weryfikacja poprawności i spójności danych budżetowych,
• prezentacja budżetu w układzie zarządczym i projektowym,
• ćwiczenia praktyczne w Excelu.

Moduł 4. Identyfikacja i podział kosztów wspólnych (7h)

Opis:

Moduł poświęcony klasyfikacji, identyfikacji i alokacji kosztów wspólnych. Uczestnicy poznają metody przypisywania kosztów do projektów i centrów odpowiedzialności oraz analizują wpływ przyjętej metody alokacji na wynik finansowy.

Zakres tematyczny:

• klasyfikacja kosztów: bezpośrednie, pośrednie, wspólne,
• identyfikacja kosztów wspólnych w strukturze organizacyjnej,
• przegląd metod alokacji kosztów,
• wpływ sposobu alokacji na wynik finansowy,
• kalkulacja rentowności po alokacji,
• przykłady raportów i ćwiczenia praktyczne w Excelu.

Moduł 5. Monitorowanie realizacji projektu i analiza odchyleń (6h)

Opis:

Uczestnicy poznają metody śledzenia wykonania budżetu w czasie rzeczywistym, analizy odchyleń oraz identyfikacji przyczyn różnic między planem a rzeczywistością.

Zakres tematyczny:

• znaczenie monitorowania budżetu,
• analiza plan–wykonanie i identyfikacja przyczyn odchyleń,
• analiza kosztów rzeczywistych,
• raportowanie wykonania budżetu (układ miesięczny, kwartalny, projektowy),
• wskaźniki realizacji budżetu (% realizacji kosztów, przychodów, marży),
• tworzenie narzędzi do analizy odchyleń w Excelu.

Moduł 6. Raportowanie zarządcze i komunikacja pomiędzy działami (6h)

Opis:

Moduł poświęcony zasadom efektywnego raportowania i komunikacji między działami w procesie controllingu. Uczestnicy nauczą się przedstawiać dane finansowe w sposób zrozumiały i rekomendować działania zarządcze.

Zakres tematyczny:

• rola raportowania w procesie decyzyjnym,
• rodzaje raportów finansowych (operacyjne, strategiczne, projektowe),
• kluczowe wskaźniki KPI,
• zasady komunikacji między działami,
• ćwiczenia praktyczne: przygotowanie raportu zarządczego w Excelu.

Moduł 7. Decyzje finansowe i analiza scenariuszowa (6h)

Opis:

Uczestnicy nauczą się stosować techniki analizy scenariuszowej i wrażliwości do oceny wpływu zmian w kosztach, przychodach czy terminach na wynik finansowy projektu.

Zakres tematyczny:

• rola controllingu w procesie podejmowania decyzji,
• analiza scenariuszowa i analiza wrażliwości,
• ocena ryzyka finansowego,
• modelowanie wariantów budżetu,
• ćwiczenia praktyczne: budowa modelu decyzyjnego w Excelu.

Moduł 8. Organizacja controllingu i przepływu informacji finansowej (6h)

Opis:

Omówienie roli controllingu w strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa oraz praktyk usprawniających przepływ informacji finansowych.

Zakres tematyczny:

• miejsce controllingu w strukturze organizacyjnej,
• proces przepływu informacji finansowych,
• współpraca controllingu z finansami i PM,
• dobre praktyki w komunikacji i raportowaniu,
• ćwiczenia: mapowanie procesu controllingu.

Moduł 9. Warsztat podsumowujący i walidacja efektów uczenia się (4h)

Opis:

Zajęcia końcowe mają na celu integrację zdobytej wiedzy i umiejętności oraz weryfikację efektów uczenia się.

Zakres tematyczny:

• opracowanie budżetu i raportu kontrolnego w Excelu,
• analiza wyników i prezentacja wniosków,
• test walidacyjny i omówienie rezultatów,
• ewaluacja szkolenia i refleksja rozwojowa.

Uczestnik otrzyma materiały do realizacji zadań case study.