BILANS 2025 - MODUŁ V - Podatkowe aspekty związane z zamknięciem ksiąg rachunkowych z uwzględnieniem nowych wymagań dotyczących JPK_KR_PD

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Księgi rachunkowe a księgi podatkowe – rzetelne i bezbłędne jako podstawa rozliczeń podatkowych.
2. Sposób prowadzenia ksiąg w obliczu wprowadzania nowych obowiązkowych wymagań raportowych – JPK_KR_PD, a dotychczasowe dane (JPK) przesyłane na żądanie:
   • analiza wewnętrzna JPK_KR,JPK_MAG, JPK_FA i wpływ zawartych danych na raportowanie podatkowe,
   • harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg, w obliczu wprowadzanych zmian.
3. Różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym wpływające na rozliczenie podatku:
   • moment uzyskania przychodów oraz ich dokumentowanie (KSR 15 a prawo podatkowe),
   • korekty przychodów po dniu bilansowym,
   • moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów oraz ich dokumentowanie (KSR 3, KSR 6 a prawo podatkowe),
   • korekty kosztów po dniu bilansowym.
   • Przykłady z użyciem kont ze znacznikami, w tym znacznikami podatkowymi.
4. Identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:
   • wycena wybranych składników aktywów i pasywów,
   • konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie,
   • korekty wpływające na wynik lat ubiegłych,
   • informacje zamieszczane w informacji dodatkowej.
   • Przykłady z użyciem kont ze znacznikami, w tym znacznikami podatkowymi
5. Nota podatkowa w sprawozdaniu finansowym sporządzonym w formie ustrukturyzowanej:
   • jak sporządzić notę na podstawie ksiąg?
   • interpretacje MF w zakresie sporządzania noty,
   • ćwiczenie praktyczne ze sporządzania noty za rok poprzedni i rok bieżący.
6. Podatek dochodowy odroczony i podatek dochodowy bieżący:
   • nota podatku dochodowego odroczonego,
   • schemat weryfikacji poprawności wyliczeń i obciążenia wyniku finansowego brutto.
7. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Program kursu "BILANS 2025 - MODUŁ V - Podatkowe aspekty związane z zamknięciem ksiąg rachunkowych z uwzględnieniem nowych wymagań dotyczących JPK_KR_PD" realizowany jest w całości teoretycznie.

Program nauczania obejmuje 6 godzin zegarowych.

Usługa jest realizowana w godzinach dydaktycznych. Natomiast liczba godzin w harmonogramie podaje godziny zegarowe, w tym również czas przeznaczony na przerwy.

1 godzina dydaktyczna = 45 min. zegarowych

W ciągu jednego dnia realizowanych jest 7 godz. zegarowych.

Planowane przerwy w trakcie zajęć: 10:30 - 10:45, 12:15 - 12:45, 14:15 - 14:30.

Przerwy nie są wliczane do czasu kursu.

Podczas realizacji kursu zostaną zastosowane metody interaktywne i aktywizujące przez wykładowcę: wykładowca zadaje pytania do rozwiązanych zadań, oczekując odpowiedzi, wykładowca kontroluje uczestników kursu czy rozumieją omawiane treści, wykładowca prezentuje materiały szkoleniowe w formie prezentacji.

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny z wynikiem generowanym automatycznie).

Po ukończeniu kursu uczestnik otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu krótkiego.

Uczestniczy otrzymują autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w tym np.:

• skrypty i autorską prezentację,
• scenariusze,
• pliki dokumentów przygotowanych w formacie PDF lub/i Excel,
• zadania i ćwiczenia.

Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej

Wykaz literatury:

1. ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U.

z 2025 r. poz. 111 ze zm.);

2. ustawa z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług

(t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 775 ze zm.);

3. rozporządzenia wydane na podstawie powyższych ustaw;

4. interpretacje ogólne oraz interpretacje indywidualne wydane przez Ministra

Finansów, wyroki sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości

Unii Europejskiej.

Środki dydaktyczne:

1. środki dydaktyczne słowne: teksty przygotowane przez wykładowców w formie

drukowanej bądź elektronicznej;;

2. środki dydaktyczne wzrokowe proste: tablica lub flipchart oraz pisaki;

3. środki dydaktyczne niezbędne do realizacji procesu dydaktycznego

z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość: oprogramowanie

MS Office, MS Teams.

Techniczne środki dydaktyczne:

1. środki dydaktyczne wzrokowe: projektor multimedialny lub tablet

wraz z projektorem;

2. środki dydaktyczne słuchowe: brak;

3. środki dydaktyczne słuchowo – wzrokowe: brak;

4. środki dydaktyczne automatyzujące proces dydaktyczny: kalkulator;

5. środki dydaktyczne niezbędne do realizacji procesu dydaktycznego

z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość: laptop lub tablet

wraz z dostępem do Internetu.

Materiały dydaktyczne:

1. materiały dydaktyczne wzrokowe: prezentacje multimedialne lub inne materiały

przygotowane przez wykładowcę;

2. materiały dydaktyczne słuchowe: brak;

3. materiały dydaktyczne wzrokowo – słuchowe: brak.

Materiały i środki dydaktyczne dostosowane będą do systemu realizacji procesu

dydaktycznego.

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach – uczestnictwo w 75% zajęć dydaktycznych.

Osoba, która zaliczyła kurs otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu, o którym mowa w § 23 ust. 3 i 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Formą zaliczenia kursu dla osób korzystających z dofinansowania jest obecność na minimum 80% zajęć.

Zgłoszenie poprzez BUR oraz bezpośrednio na stronie: https://www.skp-ow.com.pl/terminy-szkolen/bilans-2025-modul-v-podatkowe-aspekty-zwiazane-z-zamknieciem-ksiag-rachunkowych-z-uwzglednieniem-nowych-wymagan-dotyczacych-jpk_kr_pd-szkolenie-hybrydowe-8-godzin-dydaktycznych-warszawa-27-11/ w celu zawarcia umowy świadczenia usług i wyrażenia zgody na przetwarzanie danych osobowych.

Prowadzący szkolenie: Agnieszka Gajewska – biegły rewident

Osoba prowadząca walidację: Agnieszka Gajewska – biegły rewident

Po zakończeniu usługi rozwojowej Uczestnicy otrzymają zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce jako instytucja szkoleniowa zwolniona jest z podatku VAT. Podstawa zwolnienia: art.43.ust.1 pkt 26a

a) kurs realizowany jest w formie zajęć ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji MS Teams.

b) uczestnik dysponuje samodzielnym stanowiskiem komputerowym lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem, które zapewnia we własnym zakresie.

c) zaleca się korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge. Łącze inernetowe: min download: 10 Mb/s, min upload: 10 Mb/s (APMG Int. zaleca korzystanie z łącza stałego).

d) niezbędne jest oprogramowanie umożliwiające uczestnikom dostęp do prezentowanych treści i materiałów (czytnik plików pdf oraz doc) (np. darmowe Acrobat Reader oraz Open Office).

e) uczestnik przed zajęciami otrzymuje dane do logowania się (login i hasło) do konta w aplikacji MS Teams, które ważne jest przez cały okres kursu.