Kurs księgowości: Poziom 1. Księgowość uproszczona na przykładzie KPiR + VAT

PROGRAM KURSU:

1. Formy rozliczania podatku dochodowego.
2. Podatkowa Książka Przychodów i Rozchodów (PKPiR) – wprowadzenie.
3. Podatkowa książka przychodów i rozchodów jako forma opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej.
4. Podatek od towarów i usług.
5. Składniki majątku wykorzystywane w działalności gospodarczej.
6. Przychody związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

• Przychody w KPiR.
• Korekta przychodu, pozostałe przychody.
• Dokumentowanie i ewidencja przychodu w KPiR i rejestrach VAT.
• Oznaczenie GTU, faktury cykliczne, sprzedaż w ramach WDT, WDU.

7.Koszty związane z prowadzeniem działalności - szczególne zasady ujmowania kosztów w księdze przychodów i rozchodów.

• Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń oraz składek ZUS płatnika:

1. korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie;
2. korekta kosztów z tytułu braku zapłaty wynagrodzenia w terminie, przypadki pokontrolne naruszeń w naliczeniach wynagrodzeń –co się dzieje w takich przypadkach;
3. przyporządkowanie wynagrodzeń do właściwego okresu, rozliczenie premii.

8.Wybrane problemy w zakresie kosztów podatkowych

• kary umowne i odszkodowania – przegląd orzecznictwa
• i interpretacji podatkowych;
• reprezentacja i reklama, społeczna odpowiedzialność biznesu;
• wydatki na rzecz pracowników.

9.Amortyzacja – wybrane problemy

• amortyzacja jednorazowa i zaliczki na poczet zakupu środków trwałych;
• amortyzacja stawką indywidualną – w tym zmiany w 2024 r.;
• wydatki związane z budynkami mieszkalnymi, prawidłowa kwalifikacja nieruchomości dla celów ich amortyzacji.

10.Samochody osobowe w działalności gospodarczej:

• leasing i najem;
• koszty eksploatacji samochodów osobowych i ich ubezpieczenia;
• koszty uzyskania przychodów przy sprzedaży samochodów.

11.Faktura korygująca, różnice kursowe.

12.Moment korekty – korekta wsteczna czy bieżąca.

13.Dowody księgowe – podstawa zapisu w księdze.

14.Rozliczanie pracownika w firmie z US i ZUS, m.in. rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń oraz składek ZUS płatnika:

• korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie;
• przyporządkowanie wynagrodzeń do właściwego okresu, rozliczenie premii.

15.Rozliczenie podatkowe w ciągu roku podatkowego dla prowadzących KPiR.

16.Zamknięcie księgi na koniec roku.

17.Wykorzystanie informacji zawartych w księdze przychodów i rozchodów oraz innych ewidencji i dokumentacji do analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa.

18.Zapłata gotówką, biała lista i split payment:

• prawidłowa identyfikacja transakcji przy usługach ciągłych;
• potrącenia i kompensaty;
• zasady wysyłania zawiadomienia o zapłacie na rachunek spoza białej listy – ryzyka błędów.

19.Ewidencja środków trwałych, ewidencja wyposażenia.

20.Ulga na złe długi w podatkach dochodowych oraz VAT.

21.Jak kalkulować zaliczki i zamknąć rok w KPiR .

22.Składka zdrowotna – obliczanie miesięczne, rozliczenie roczne.

Po ukończeniu szkolenia i egzaminie uczestnicy otrzymują certyfikat potwierdzający kwalifikacje w zakresie: Podstawy księgowości.

Certyfikat ICVC/PDK 20021.14– Podstawy Księgowości – potwierdza wiedzę, umiejętności i kompetencje społeczne osób pracujących w działach finansowo-księgowych, w kancelariach księgowych, biurach rachunkowych.

-

Obecność na zajęciach na poziomie co najmniej 80% czasu trwania szkolenia.

Godziny realizacji kursu:

1. Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych, tj. za godzinę usługi szkoleniowej rozumie się 45 minut, podczas szkolenia przewidywane są przerwy na kawę. Walidacja wliczona jest w czas trwania usługi.
2. Szkolenie obejmuje 8 dni szkoleniowych.