Szkolenie podatkowe (PIT, CIT i VAT)

Usługa skierowana do pracowników działów księgowych, pracowników biur rachunkowych, właścicieli firm i innych osób chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

Usługa stacjonarna.

1 godzina szkolenia = 45 minut

Przerwy nie wliczają się w czas trwania usługi. W dniach od 8 do 9 grudnia zostanie zrealizowane 12 godzin lekcyjnych szkolenia.

WALIDACJA - test teoretyczny i rozmowy z uczestnikami przeprowadzone po zakończonym szkoleniu.

Program szkolenia:

Dzień 1: Podatek VAT – Wdrażanie Krajowego Systemu e-Faktur (Robert Goch)

1. Ostateczny kształt przepisów w zakresie KSeF?
2. Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
3. Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
4. Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
5. Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
6. Faktura zaliczkowa w KSeF,
7. Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
8. Terminy wystawiania faktur
9. Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
10. Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
11. JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
12. Faktury korygujące w KSeF,
13. Dostęp do faktur w KSeF.
14. Nota korygująca a KSeF,
15. Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustrukturyzowana,
16. Faktura uproszczona a KSeF,
17. Faktury do paragonu a KSeF,
18. Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
19. Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
20. Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF
21. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
22. Kody QR – znaczenie i zastosowanie.

Dzień 2: Zmiany w podatkach dochodowych na 2026 rok (Elżbieta Sobańska)

1. Podatek minimalny w 2026 r. – regulacje krajowe
   • Nowe zasady obliczania i skrócony okres wykazania rentowności na poziomie 2%.
   • Doprecyzowanie definicji małego i nowego podatnika.
   • Praktyczne aspekty stosowania przepisów o zwolnieniu lub wyłączeniu z obowiązku zapłaty podatku.
2. Estoński CIT, w tym poszerzenie definicji „ukrytych zysków”:
   • Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze jako ukryte zyski.
   • Praktyka organów przy weryfikacji błędów rachunkowych i ich wpływie na podstawę opodatkowania;
   • Zmiany warunków przy wejściu w e-CIT.
3. Podatek WHT w Objaśnieniach Ministra Finansów.
4. Istotne orzeczenia w podatku CIT:
   • Konwersja pożyczki na kapitał – wyłom w dotychczasowej linii orzeczniczej (wyrok NSA z 18.06.2025 r., II FSK
   • Koszty uzyskania przychodów – wyroki NSA dotyczące kar umownych, sygn. II FSK 1357/22 z dnia 3 lipca 2025 r.), sygn. II FSK 1478/22 i wyrok WSA w Warszawie sygn. III SA/Wa 1006/22).
   • Podatek u źródła (WHT) – kwestia "rzeczywistego właściciela" a zwolnienie partycypacyjne wyrok NSA z 13.08.2025, sygn. II FSK 1510/22).
5. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r. – istotne przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja, itp.).
6. Nowe (wyższe) limity kilometrówki w podróżach służbowych oraz ustalenie limitów dla aut elektrycznych, napędzanych wodorem oraz hybryd.
7. JPK_CIT:
   • dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.
   • uzupełnianie ksiąg rachunkowych o NIP, nr KSeF i inne dane;
   • konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych;
   • wprowadzenie do ksiąg danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego;
   • konieczność wykazywania w księgach różnic między podatkami, a rachunkowością;
   • harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025 -2026.
8. Stawka ryczałtu dla osób fizycznych dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.
9. Zmiany w uldze mieszkaniowej - restrykcyjne warunki skorzystania z ulgi.
10. Darowizny po leasingu – doprecyzowanie zasad opodatkowania.
11. Zmiany w amortyzacji, w tym brak możliwości zmiany stawki po terminie złożenia zeznania.
12. Danina solidarnościowa:
    • problem prawa do rozliczania strat z lat ubiegłych,
    • włączenie dochodów z IP Box.
13. Istotne orzeczenia w podatku PIT:
    • Przychód ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej jako przychód z praw majątkowych – wyrok NSA z dnia 17.07.2025r., sygn. II FSK 1365/22;
    • Problem opodatkowania dochodów marynarzy i prawo do ulgi abolicyjnej nadal bez rozstrzygnięcia przez NSA – w oczekiwaniu na uchwałę w składzie siedmioosobowym.
14. Wybrane zmiany w Ordynacji podatkowej:
    • korekta deklaracji w trakcie kontroli – nowe, krótsze terminy;
    • Wzrost limitu zapłaty podatku przez osoby trzecie (do 5000 zł).
    • Brak naliczania odsetek za zwłokę po złożeniu korekty i zapłacie zaległości.

Metody wykorzystywane na szkoleniu:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Na szkoleniach w formie stacjonarnej każdy z uczestników otrzymuje autorskie materiały w wersji papierowej, notatnik i długopis.

Na szkoleniach on-line autorskie materiały o których mowa wyżej, są wysyłane dzień przed szkoleniem na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

Zapisy na szkolenie zbieramy do 28.11.2025

Cena Usługi szkoleniowej obejmuje:

• 12 godz. lekcyjnych zajęć (2 dni po 6 godzin lekcyjnych)
• materiały seminaryjne, notatnik i długopis
• zaświadczenia o ukończeniu szkolenia
• serwis kawowy podczas szkolenia
• wyżywienie: 2 x obiad

Cena Usługi szkoleniowej nie obejmuje kosztów dojazdu, parkingu, ani noclegów.

Istnieje możliwość skorzystania z noclegu ze śniadaniem, w obiekcie w którym realizowane jest szkolenie, za dodatkową opłatą:

360 zł netto pokój jednoosobowy ze śniadaniem / doba

440 zł netto pokój dwuosobowy ze śniadaniem / doba

Istnieje możliwość wykupienia obiadokolacji za cenę 120 zł netto.

Istnieje możliwość skorzystania z parkingu strzeżonego za dodatkową opłatą – 96 zł za dobę hotelową za jeden samochód.

Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach Projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe.

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek - Rozwój.

Wskazane godziny usługi szkoleniowej to godziny lekcyjne/dydaktyczne (1 godzina dydaktyczna to 45 minut zegarowych).

Harmonogram usługi szkoleniowej obejmuje 12 godzin dydaktycznych w okresie czasu od 8.12.2025 godz. 10.00 do 9.12.2025 godz. 14.00