Fakturowanie w praktyce - kompleksowy przewodnik- szkolenie

1 DZIEŃ

PODSTAWOWE REGULACJE PRAWNE DOTYCZĄCE FAKTUR VAT

1.   Zakres podmiotowy ustawy o VAT

2.  Zakres przedmiotowy ustawy o VAT – jakie zdarzenia gospodarcze podlegają opodatkowaniem podatkiem VAT

3.  Terminy wystawiania faktur w zależności od rodzaju transakcji

4.  Zwolnienia z obowiązku wystawienia FV

5.  Faktura VAT, a inne dokumenty (kiedy?)

•   Nota obciążeniowa

•   Rachunek

•   Paragon

•   Faktura pro-forma

6.   Biała lista podatników jako mechanizm weryfikacji kontrahentów

•   Obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników

•   Sankcje za zapłatę na rachunek bankowy niezgłoszony na białej liście podatników

•   Weryfikacja kontrahentów, a kwestie należytej staranności

TREŚĆ FAKTURY – ELEMENTY OBOWIĄZKOWE I FAKULTATYWNE W ZAKRESIE FAKTUR, KOREKT, DUPLIKATÓW

1.   Treści obowiązkowe

•   Elementy obowiązkowe wszystkich faktur

•   Elementy obowiązkowe niektórych faktur

2.   Treści obowiązkowe w niektórych transakcjach

•   Odwrotne obciążenie – kiedy obowiązkowe, a kiedy fakultatywne?

•   Metoda kasowa

•   Samofakturowanie

•   Procedura VAT marża

3.   Elementy i oznaczenia w związku z transakcjami szczególnymi

4.   Treści, których nie powinna zawierać faktura

5.   Elementy dodatkowe na fakturze nie wymagane przepisami

4.   Mechanizm podzielonej płatności:

•   Towary i usługi objęte obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności

•   Limit transakcji

•   Obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę

•   Płatność zaliczki w split payment

•   Sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment

7.   Zobowiązania regulowane środkami zgromadzonymi na koncie VAT

8.   Forma wystawienia faktury

•   Faktura papierowa i elektroniczna;

•   Skan fv ,a faktura elektroniczna;

9.   Analiza przypadków w zakresie wystawiania faktur

2 DZIEŃ

RODZAJE FAKTUR ORAZ INNE DOKUMENTY WYSTĘPUJĄCE W OBROCIE GOSPODARCZYM

1.    Faktura wystawiane na żądanie,

2.   Faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną,

3.   Faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej,

4.   Faktury uproszczone oraz faktury do paragonu

•   Wystawianie faktur do paragonów fiskalnych

•   Faktury do e-paragonów – aplikacja MF

•   HUB paragonowy

•   Dowody sprzedaży, które można wymienić na faktury, mimo braku NIP nabywcy

•   Bilety stanowiące faktury

•   Sankcje karne za wystawienie i posługiwanie się fakturą z NIP nabywcy wystawioną do paragonu bez tego numeru

•   Centralne Repozytorium Kas

5.   Duplikat faktury

•   Warunek wystawienia

•   Elementy obowiązkowe

6.   Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe

•   Elementy faktury zaliczkowej

•   Terminy wystawienia

•   Konieczność wystawienia faktury końcowej

•   Stosowanie i skutki proform

7.   Faktury krajowe w walucie obcej

8.  Faktury dokumentujące transakcje o charakterze ciągłym

9.  Faktury przy sprzedaży wysyłkowej

10. Faktury wystawiane przy transakcjach zagranicznych

11.  „Puste” faktury, jakie niosą ryzyka?

12. Refaktura

•   Kiedy można wystawić i na czym to polega

•   Obowiązek podatkowy, a refaktura

•   Stawka podatku VAT, a refaktura

•   Kalkulacja wynagrodzenie dla usługi refakturowanej

•   Wymogi stawiane refakturom przez organy podatkowe

KORYGOWANIE FAKTUR

1.   Faktura korygująca

•   Zasady wystawiania faktur korygujących

•   Elementy faktury korygującej

•   Ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy

•   Ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK

•   Faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE

•   Faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE

•   Korekty faktur exportowych

•   Korekty zbiorcze

2.   Anulowanie faktury

•   Warunki dopuszczające możliwość anulowania faktury

•   Postępowanie w przypadku braku możliwości anulowania faktury - faktura korygująca do zera

3.   Nota korygująca

•   Błędy, które można poprawiać notą korygującą

•   Osoby uprawnione do wystawienia noty korygującej oraz zgoda na wystawienie

FAKTURA JAKO DOKUMENT DAJĄCY PRAWO DO ODLICZENIA PODATKU NALICZONEGO VAT

1.   Warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT

2.   Błędna stawka VAT oraz inne błędy, a prawo do odliczenia

3.   Termin odliczenia podatku

4.   Zasady odliczeń podatku w transakcjach WNT

DOKUMENTOWANIE TRANSAKCJI W GRUPACH VAT

1.   Zakres czynności podlegających fakturowaniu

2.   Noty księgowe wewnątrz grup

3.   Dodatkowa ewidencja dla członków grup

PRZEKROJOWE ĆWICZENIA PRAKTYCZNE Z ZAKRESU FAKTUROWANIA

3 DZIEŃ

FAKTURA USTRUKTURYZOWANA I KRAJOWY SYSTEM E-FAKTUR

1.   Krajowy System e Faktur

•   Kogo dotyczy i kiedy jest dobrowolny, a kiedy obowiązkowy

2.   Faktura ustrukturyzowana

•   Definicja faktury ustrukturyzowanej

•   Rodzaje faktur ustrukturyzowanych

•   Elementy faktury ustrukturyzowanej

•   Zasady wprowadzania do obrotu e- faktury

•   Uprawnienia do KSeF

•   Plusy i minusy monitorowania faktur

•   Zasady funkcjonowania

3.   Moment wystawienia i otrzymania faktury – aktualne definicje

•   Jak dowiem się że wystawiono dla mnie fakturę

•   Przeliczenia walut – jaki kurs zastosować

•   Sesja interaktywna, a wsadowa

4.   Awaria systemu KSeF – proces postępowania

5.   Sankcje

•   Sankcji w ustawie o VAT

•   Sankcje z Kodeksu Karnego Skarbowego

•   Sankcje wynikające z Kodeksu Karnego

TRANSKACJE KRAJOWE I ZAGRANICZNE

1.   Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

•   Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?

•   Kiedy najpóźniej można wystawić fakturę?

•   Jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

•   Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie

•   Termin wystawienia faktury „na żądanie”

•   Jak wygląda faktura eksportowa, WDT ?

•   Faktury przy procedurze OSS i SME

2.    Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote

•   Kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego

•   Kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania

•   Estoński CIT, a kurs przyjęty dla podatku VAT

•   Kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną.

7/usługa jest nagrywana napotrzeby instytucji finansujacej.