"Akademia Fakturowania 2025, w tym nowy system KSEF oraz nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME" - szkolenie

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
   • Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
   • Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
   • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
   • Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
   • Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
   • faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
   • Kiedy faktura?
   • Kiedy nota obciążeniowa?
   • Kiedy rachunek?
   • kiedy umowa?
   • kiedy dokument pro-forma?
   • faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
   • sprzedaż nieudokumentowana
3. Faktury elektroniczne
   • Definicja faktury elektronicznej
   • definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF
   • Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
   • Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
   • najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
   • wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
   • bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
   • wystawianie faktur w formacie PDF,
   • zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
   • poprawna treść faktury elektronicznej,
   • termin wystawienia e-faktur,
   • e-faktury dokumentujące zaliczki,
   • wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
   • wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
   • faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
   • wystawienie e-faktury po terminie.
4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:
   • Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
   • Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów jako faktur uproszczonych?
   • Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
   • Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
   • Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
   • Korekta faktury uproszczonej
5. Obowiązkowa treść faktury:
   • Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
   • Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i przedrostkiem zagranicznym?
   • Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
   • Stawka podatku VAT na fakturze.
   • Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
   • Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
   • stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
   • czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
   • czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?
6. Faktura zaliczkowa:
   • Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
   • Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
   • Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
   • Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
   • Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
   • Faktury zaliczkowe w eksporcie, w tym zmiany wynikające ze SLIM VAT 1 od 1 stycznia 2021r.
   • zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
   • Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
7. Faktury korygujące z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 1, 2 i 3
   • Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
   • Treść faktury korygującej.
   • Termin wystawienia faktury korygującej
   • Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
   • Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
   • faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
   • korekta faktury a korekta deklaracji
   • korekty wsteczne i korekty na bieżąco
   • zmiany w przepisach o korektach faktur od 1 stycznia 2022r.
   • korekta faktury ustrukturyzowanej
   • czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
   • anulowanie faktury
8. Nota korygująca
   • a) Przesłanki wystawienia.
   • b) Akceptacja noty korygującej.
   • c) Forma noty korygującej
   • d) czy w Krajowym Systemie e-faktur można wystawiać noty korygujące?
9. Kursy przeliczeniowe stosowane dla faktur wystawianych w walutach obcych.
10. Czy można wystawiać faktury VAT w języku obcym?
11. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:
    • a) Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
    • b) Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
    • c) konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
    • d) Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
    • e) Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym
12. Refaktury
    • a) w jakich przypadkach stosuje się refaktury
    • b) terminy wystawiania refaktur
    • c) refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację
13. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur z u uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1 i SLIM VAT 2
    • a) przesłanki odliczenia podatku VAT
    • b) Wydłużenie terminu odliczenia VAT na bieżąco z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.
    • c) Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
    • d) Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
    • e) Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
    • f) Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
    • g) Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
    • h) Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
    • i) Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.
14. Krajowy System eFaktur (KseF)
    • a) zapowiedzi MF odnośnie nowych zmian w KSEF po kolejnych konsultacjach społecznych – jaki będzie ostateczny kształt przepisów?
    • b) jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
    • c) Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
    • d) Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
    • e) Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
    • f) faktura zaliczkowa w KSeF,
    • g) Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
    • h) Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
    • i) dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
    • j) zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
    • k) JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
    • l) faktury korygujące w KSeF,
    • ł) dostęp do faktur w KSeF.
    • m) nota korygująca a KSeF,
    • n) kolejny egzemplarz faktury a faktura ustruktyryzowana,
    • o) faktura uproszczona a KSeF,
    • p) faktury do paragonu a KSeF,
    • r) faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
    • s) korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
    • t) korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF
15. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME
    • nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,
    • faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych
    • nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur

Na szkoleniach w formie stacjonarnej każdy z uczestników otrzymuje materiały seminaryjne wydrukowane, notatnik i długopis.

Na szkoleniach on-line materiały seminaryjne są wysyłane w pliku PDF dzień przed szkoleniem, na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

Zawarto umowę z WUP w Szczecinie na świadczenie usług rozwojowych z wykorzystaniem elektronicznych bonów szkoleniowych w ramach Projektu Zachodniopomorskie Bony Szkoleniowe.

Zawarto umowę z WUP w Toruniu w ramach Projektu Kierunek - Rozwój.

Wskazane godziny usługi szkoleniowej to godziny lekcyjne/dydaktyczne (1 godzina dydaktyczna to 45 minut zegarowych).

Harmonogram usługi szkoleniowej obejmuje 6 godzin dydaktycznych w okresie czasu od 10.00 do 15.00

Aby w pełni korzystać z naszych szkoleń w formie zdalnej, niezbędne jest posiadanie komputera lub urządzenia mobilnego z aktualnym systemem operacyjnym, przeglądarką internetową, głośnikami oraz stabilnym łączem internetowym o przepustowości min. 5 Mbit/s.

Razem z materiałami seminaryjnymi, dzień przed szkoleniem, otrzymają Państwo link do wejścia na szkolenie. Aby uczestniczyć w szkoleniu wystarczy kliknąć w link. Udział w szkoleniu nie wymaga instalowania dodatkowych programów.