DOSKONAŁY FAKTURZYSTA - intensywne warsztaty praktyczne w zakresie zasad fakturowania

I dzień

1. Zasady fakturowania :

o podmioty zobowiązane do wystawienia faktury,

o czynności wymagające wystawienia faktury

o podstawy prawne – ustawa i rozporządzenia,

2. Przykłady faktur

o faktury wystawiane na żądanie,

o faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną,

o faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej,

o faktury uproszczone,

o faktury do paragonu,

o faktury wystawiane przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi,

o faktury krajowe w walucie obcej,

o faktury dokumentujące transakcje o charakterze ciągłym,

o faktury przy sprzedaży wysyłkowej,

o faktury wystawiane przy transakcjach zagranicznych,

o „puste” faktury.

3. Zmodyfikowane elementy faktur. – pozycje obowiązkowe i fakultatywne w zakresie

faktur, korekt, duplikatów.

4. Refaktura

o kiedy można ją wystawić i na czym to polega;

o obowiązek podatkowy a refaktura;

o stawka podatku VAT a refaktura;

o jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

o jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

5. Mechanizm podzielonej płatności

o wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności -

załącznik nr 15;

o limit transakcji;

o obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

o płatność zaliczki w split payment;

o sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy

split payment; czy można ich uniknąć?

o jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany

przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

6. Nota korygująca

o jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;

o czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?

o kto może wystawić notę korygującą;

o zgoda na wystawienie noty korygującej

7. Dokumentowanie transakcji w Grupach VAT od 01.01.2023r.

o zakres czynności podlegających fakturowaniu,

o noty księgowe wewnątrz grupy,

o dodatkowa ewidencja dla członków grupy.

8. Anulowanie faktury

o na czym polega anulowanie faktury;

o pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

o co zrobić w sytuacji kiedy nie mogę anulować faktury - faktura korygująca do zera.

II dzień

1. Faktura zwykła czy ustrukturyzowana:

a. Krajowy System e-Faktur – kogo dotyczy i kiedy jest dobrowolny a kiedy będzie obowiązkowy,

b. rodzaje faktur ustrukturyzowanych,

c. elementy faktury ustrukturyzowanej,

d. zasady wprowadzania do obrotu e-faktury,

e. uprawnienia do KSeF,

f. plusy i minusy monitorowania faktur,

g. zasady funkcjonowania.

2. Faktury korygujące z uwzględnieniem korzystania z KSeF:

a. wpływ pakietu SLIM VAT I na ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy,

b. korzystanie z KSeF a rozliczanie korekt,

c. ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK,

d. faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE,

e. faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE,

f. korekty faktur exportowych,

g. korekty zbiorcze.

3. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

a. kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?

b. kiedy najpóźniej można wystawić fakturę?

c. jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

d. konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;

e. termin wystawienia faktury „na żądanie

4. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote

a. kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;

b. kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;

c. czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?

d. kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III

5. Faktury zaliczkowe:

a. elementy faktury zaliczkowej,

b. terminy wystawienia,

c. konieczność wystawienia faktury końcowej,

d. stosowanie i skutki proform

6. Wysokość sankcji w ustawie o VAT

a. kto i kiedy je poniesie;

b. zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III

c. sankcje od 1.01.2025 w przypadku faktury poza KSeF.

WALIDACJA Szkolenie jest realizowane w godzinach dydaktycznych. W polu Liczba godzin usługi wymiar godzin szkolenia jest przedstawiony w godzinach dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna usługi = 45 minut). Dodatkowo każdego dnia w trakcie szkolenia przewidziane są dwie przerwy: 15 minutowa przerwa kawowa i przerwa lunchowa trwająca 30 minut. Przerwy nie są ujęte w polu „Liczba godzin dydaktycznych”, ale są wliczone do tabeli z harmonogramem zajęć. 

Na zakończenie szkolenia zostanie przeprowadzona walidacja nabytych efektów uczenia się (test teoretyczny) trwająca 15 minut. Wynik testów podawany jest po sprawdzeniu, od razu po zakończeniu walidacji. Do udziału w usłudze nie trzeba spełniać żadnych wymagań. Kurs prowadzony jest całkowicie od podstaw.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Ramy Czasowe

9.oo-10.30 wykład 90 minut - 2 godz.lekcyjne

10.30-10.45 przerwa 15 minut

10.45-12.15 wykład 90 minut – 2 godz.lekcyjne

12.15-12.30 przerwa 15 minut

12.30-14.00 wykład 90 minut -2 godz.lekcyjne          = 6 godzin lekcyjnych co daje 5 godz zegarowych