Podatek VAT w obrocie międzynarodowym - praktyczne rozliczanie WDT, WNT i transakcji transgranicznych w świetle najnowszych regulacji krajowych i unijnych. Szkolenie warsztatowe.

DZIEŃ I

WDT, WNT i obrót towarowy w ramach UE

1. Wprowadzenie do tematyki obrotu międzynarodowego w VAT:

• Zakres terytorialny opodatkowania VAT - Polska, UE, państwa trzecie.
• Podstawowe pojęcia: podatnik VAT, miejsce świadczenia, status kontrahenta.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

• Warunki uznania transakcji za WDT.
• Obowiązek i moment powstania obowiązku podatkowego.
• Obowiązki dokumentacyjne i ewidencyjne.
• Faktury, dokumenty przewozowe, oświadczenia odbiorcy.
• Skutki braku dokumentacji - korekty, obowiązek opodatkowania.
• Przykłady błędów i ich skutków.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• Warunki uznania transakcji za WNT.
• Miejsce opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego.
• Terminy i obowiązki deklaracyjne.
• Rozliczenie podatku należnego i naliczonego.
• Szczególne przypadki (leasing, zwrot towaru, transakcje trójstronne).

4. Transakcje łańcuchowe w UE - identyfikacja dostawy ruchomej:

• Czym są transakcje łańcuchowe.
• Przypisanie transportu - nowe zasady od 2020 r. (Quick Fixes).
• Przykłady transakcji i skutki podatkowe.
• Rola pośrednika i warunki stosowania 0% VAT.

5. Transakcje trójstronne uproszczone:

• Warunki zastosowania uproszczenia.
• Obowiązki dokumentacyjne i oznaczenia w JPK.
• Rola każdego z uczestników - dostawca, pośrednik, nabywca końcowy.

6. Warsztaty i analiza przypadków:

• Przykładowe schematy obiegu towarów.
• Identyfikacja błędów w dokumentacji.
• Rozwiązywanie kazusów.

Dzień II

Import, eksport, usługi i nowe wyzwania cyfrowe

1. Eksport towarów:

• Eksport bezpośredni i pośredni - różnice i warunki.
• Obowiązki dokumentacyjne - potwierdzenie wywozu.
• Stosowanie stawki 0% i sankcje za brak dokumentów.
• Eksport realizowany przez podmioty publiczne - specyfika.

2. Import towarów:

• Miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego.
• Import przez agencję celną, rozliczenie w zgłoszeniu celnym.
• Mechanizm odroczenia VAT (art. 33a ustawy).
• Błędy w SAD - skutki i korekty.
• Przypadki szczególne (import usług kompleksowych, leasing zagraniczny).

3. Import i eksport usług:

• Zasady ustalania miejsca świadczenia usług.
• Usługi B2B vs B2C - konsekwencje rozliczeniowe.
• Odwrotne obciążenie i samonaliczenie VAT.
• Obowiązki sprawozdawcze - JPK, VAT-UE.
• Najczęstsze problemy: reklama, transport, IT, doradztwo.

4. Nowe obowiązki w świetle unijnej reformy VAT:

• „VAT in the Digital Age” - zapowiedzi zmian od 2025 r.
• E-fakturowanie (KSeF) a transakcje międzynarodowe.
• Nowe obowiązki dotyczące tzw. platform cyfrowych.
• Zmiany w pakiecie e-commerce - One Stop Shop (OSS/IOSS).

5. Audyt rozliczeń VAT – jak przygotować się na kontrolę skarbową:

• Najczęstsze pytania kontrolujących.
• Jakie dokumenty należy posiadać?
• Wewnętrzne procedury i dobre praktyki.

6. Warsztaty i dyskusja:

• Studium przypadku: kompleksowe rozliczenie międzynarodowego kontraktu.
• Konsultacje indywidualne.
• Panel pytań i odpowiedzi.

• • otrzymujesz certyfikat oraz zaświadczenie potwierdzające nabytą wiedzę, wydany przez jedną z wiodących firm szkoleniowych w Polsce
  • materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, tj. e-podręcznik oraz zeszyt ćwiczeń przygotowany przez eksperta SEMPER

ZGŁOSZENIE NA USŁUGĘ

Rezerwacji miejsca szkoleniowego można dokonać za pośrednictwem BUR.

Materiały dydaktyczne:

Standardowo zestaw materiałów szkoleniowych obejmuje:

• • autorski podręcznik Uczestnika szkolenia przygotowany przez Eksperta Semper,
  • materiały dodatkowe wykorzystywane podczas warsztatów praktycznych
  • materiały piśmiennicze [notatnik, długopis]
  • certyfikat potwierdzający ukończenie szkolenia