Podatek VAT od podstaw dla księgowych

1) Podstawowe zasady ustalania podatku od towarów i usług

 – podstawy prawne funkcjonowania

 – podatek od wartości dodanej w UE

 – schemat ustalania VAT

2) Rejestracja podmiotów do VAT

 – podatnik VAT czynny i podatnika VAT zwolniony

 – mały podatnik – korzyści

 – rozliczenie miesięczne i kwartalne

 – reverse charge, podatnik – nabywca,

3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT

 – dostawa towarów i świadczenie usług

 – wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

 – eksport i import towarów

 – czynności nieodpłatne

4) Miejsce opodatkowania w VAT – kraj rozliczania podatku

 – miejsce dostawy towarów

 – miejsce świadczenia usług

 – miejsce opodatkowania WNT

 – regulacje unijne

5) Obowiązek podatkowy – termin rozliczenia podatku

 – terminy powstania obowiązku podatkowego

 – rozliczenie na zasadzie kasowej

 – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego

 – skutki błędów w ustalaniu obowiązku

6) Podstawa opodatkowania:

 – zasady ogólne,

 – WNT i import usług a podstawa opodatkowania

 – procedura VAT marża

 – rozliczanie rabatów, upustów i skont

 – korekta faktur – uzgodnienie

7) Zasady fakturowania dostaw i usług

 – zasady wystawiania faktur i faktur korygujących

 – nota korygująca

 – faktury zaliczkowe – terminy wystawiania

 – faktury uproszczone

 – faktura VAT RR

 – duplikaty faktur

 – refakturowanie usług

 – dopuszczalność anulowanie faktur

8) Odliczanie VAT – od zakupów towarów i usług

 – podstawy formalne odliczania

 – termin odliczania VAT naliczonego

 – zakazy odliczania podatku

 – alokacja bezpośrednia i pośrednia w VAT

9) Proporcjonalne odliczanie VAT naliczonego

 – proporcja sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

 – korekta roczna i wieloletnia VAT

 – prewspółczynnik – zasady ustalania

 – przepisy szczególne dla sektora finansów publicznych

10) Kasy rejestrujące – obowiązki podatników

11) JPK_VAT – część ewidencyjna sprzedaży i zakupów VAT

12) JPK_VAT – część deklaracyjna VAT

 – terminy składania JPK

 – terminy zapłaty podatku

 – rozliczanie nadwyżki VAT naliczonego

 – korekta JPK

 – rozliczanie wierzytelności nieściągalnych

13) Informacje podsumowujące i deklaracje szczególne

14) Zmiany przepisów na 2025 rok:

– procedura SME – zwolnienia usług na terytorium UE

– zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia podmiotowego

– usług wstępu na imprezy (np. szkoleniowe) – obecność wirtualna (usługi B2B),

– zwolnienia z kas fiskalnych.

15) Pytania słuchaczy – omówienie

Na szkoleniach w formie stacjonarnej każdy z uczestników otrzymuje materiały seminaryjne wydrukowane, notatnik i długopis.

Na szkoleniach on-line materiały seminaryjne są wysyłane dzień przed szkoleniem na adres e-mail podany w zgłoszeniu.

• przesłanie karty zgłoszenia do 7.05.2025 do firmy FORTIS;
• wniesienie opłaty za udział w szkoleniu w terminie do 7.05.2025 na konto:

FORTIS Ośrodek Szkoleniowo-Seminaryjny

nr r-ku: 71 1140 2004 0000 3802 8440 2402 (mBank S.A.)

• Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej (e-mail). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty
• FORTIS zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia z przyczyn od organizatora niezależnych, przy całkowitym zwrocie kwot wpłacanych na rzecz organizatora.
• FORTIS i wykładowcy nie wyrażają zgody na kopiowanie, utrwalanie, ani dalsze udostępnianie przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
• Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są objęte prawami autorskimi i są przeznaczone wyłącznie dla zgłoszonych w Fortis uczestników szkolenia.

Istnieje możliwość udziału w szkoleniu w formie zdalnej.

Koszt szkolenia on-line jest pomniejszony o koszt druku materiałów seminaryjnych, przerwy kawowej i poczęstunku.

Do udziału w szkoleniu potrzebne będzie jedynie stabilne i w miarę szybkie połączenie internetowe.