Podatkowy Kompas 2025: CIT, VAT oraz Kluczowe Zmiany w Prawie Podatkowym. - szkolenie

Dzień 1 Podatek VAT

Temat 1 – Sprzedaż fakturowana – zasady dobrowolnego korzystania z KSeF.

Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:

•   definicja faktury ustrukturyzowanej,

•   numer systemowy nadany fakturze w KSeF, a numer faktury,

•   numer systemowy nadany fakturze w KSeF, a ujęcie faktury JPK_V7,

•   struktura numeru KSeF – dane zawarte w numerze KSeF,

•   czy na fakturze ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF) przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej należy umieścić nr systemowy nadany przez KSeF?

•   dane obowiązkowe faktury zawarte w strukturze FA, a dane obowiązkowe faktury wynikające z przepisów ustawy o VAT,

•   dodatkowe informacje w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. dane odbiorcy),

•   termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?

Bonusy z korzystania z KSeF.

Krajowy System e-Faktur w praktyce.

Funkcja kontrolna KSeF – kontrola faktur przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.

Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF.

Określenie daty wystawienia faktury w KSeF.

Anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).

Inne zagadnienia związane z KSeF:

•   czy możliwe jest wystawienie w KSeF duplikatu faktury?

•   czy możliwe jest anulowanie faktury wystawionej w KSeF?

•   czy możliwe jest przekazywanie w KSeF załączników do faktur ustrukturyzowanych?

•   czy w KSeF można wystawiać dokumenty inne niż faktury?

•   okres niedostępności KSeF, a możliwość wystawiania faktur w okresie dobrowolności.

Faktury zaliczkowe w KSeF.

Faktury do paragonów, a KSeF.

KSeF, a samofakturowanie.

Korygowanie faktur ustrukturyzowanych.

Temat 2 – Zmiany dotyczące dokumentowania transakcji sprzedaży i zakupu

Rozliczenia kwartalne VAT:

•   Status Małego Podatnika – Podniesienie progu do 2 mln euro rocznie – VAT Slim 3,

•   Rozliczenia kwartalne podatników stosujących estoński CIT – Polski Ład,

•   Doprecyzowanie zasad składnia JPK_V7 przez podatników rozliczających się kwartalnie.

Zasady korygowania rozliczeń VAT:

•   doprecyzowanie zasad korygowania odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,

•   zniesienie „szyku rozwartego” w przypadku korekt odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,

•   nowe możliwości wyboru okresu rozliczeniowego dla korekty w przypadku skorzystania

z odliczenia podatku naliczonego – VAT Slim 2,

•   kurs waluty w przypadku korekty podstawy opodatkowania – VAT Slim 3,

•   zmiany w uldze na złe długi (wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do nabywców niebędących podatnikami VAT),

•   WDT – korekta rozliczenia w przypadku spóźnionego otrzymania dokumentów – VAT Slim 3,

•   WNT – zniesienie obowiązku korekty odliczenia VAT w przypadku braku faktury WNT – VAT Slim 3,

•   Import towarów – wprowadzenie możliwości korekty JPK w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uroszczonej – VAT Slim 2.

Zmiany w zasadach dokumentowania sprzedaży:

•   zmiana treści faktur korygujących,

•   zmiana treści faktur zaliczkowych,

•   możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.,

•   brak konieczności drukowania raportów fiskalnych z kas online oraz wirtualnych,

•   nowe możliwości przekazywania paragonów w postaci elektronicznej od 15 września 2023 r.,

•   wydłużenie terminu wystawienia faktury przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zaliczki,

•   zmiana treści duplikatów faktur.

•   Procedura SME dla małych przedsiębiorców od 2025 roku

Odliczenia VAT:

•   dobrowolne opodatkowanie usług finansowych – sposób na niknięcie lub zwiększenie struktury odliczenia VAT,

•   proporcja VAT: podniesienie progu pozwalającego na przyjęcie proporcji 100%,

•   proporcja VAT: szacunkowe określania proporcji przez podatnika,

•   korekta roczna struktury odliczenia VAT: określenie przypadków, w których nie jest obowiązkowa.

Dzień 2 – Podatek CIT

Temat 1 – Podatki dochodowe 2025 r. –kompendium i ugruntowanie wiedzy dotyczącej zmian w CIT z ostatnich lat. Zmiany w przepisach, nowe instytucje, ważne wyroki, interpretacje i objaśnienia Ministra Finansów.

CIT Estoński (ECIT) – czyli alternatywna forma opodatkowania spółek:

•   kto może ją wybrać,

•   jak się przygotować i na co należy zwrócić szczególna uwagę?

•   zeznania CIT-8E,

•   kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku,

•   CIT-KW, ZAW-RD,

•   informacje OSW-RD,

•   praktyczne porady, ukryte zyski, samochody firmowe i wydatki prywatne, zatrudnianie rodziny).

Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych:

•   skutki podatkowe,

•   problemy z rozliczaniem remontów i ulepszeń, a także inwestycji w obcych środkach trwałych.

Ulga na wydatki reklamowe, czyli dodatkowe odliczenie do 1 miliona złotych na wydatki marketingowe, np.:

•   udział w targach,

•   delegacje, wyżywienie,

•   reklama w mediach,

•   eventy, konferencje,

•   ulotki broszury,

•   influencerzy, itp.

Rozliczanie zupełnie nowych ulg w CIT , pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych nawet w wielomilionowych kwotach, np.:

•   ulga na ekspansję, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na sponsoring,

•   nowe załączniki CIT -RB, CIT – CSR,

•   praktyczne uwagi i przykłady.

WHT – identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła:

•   CIT-10Z,

•   PIT-8AR,

•   informacje IFT,

•   wypłaty przekraczające 2 mln. zł,

•   procedury Tax and Refund oraz WH-OSC.

Minimalny podatek dochodowy od 2024 r. – kto i kiedy płaci?

Najważniejsze zmiany w CIT od 2024 r., m.in.:

•   skrócenie amortyzacji budynków i budowli nawet do 5 lat,

•   indywidualne stawki amortyzacyjne,

•   opodatkowanie dotacji

JPK CIT i JPK ŚT jako nowe obowiązkowe struktury dla podatników od 2025 roku

•   terminy wdrażania,

•   zawartość struktur

•   mapowanie kont pod struktury

Dzień 3 – Podatek PIT i składka zdrowotna

Składka zdrowotna w 2025 r. – zmiany dla przedsiębiorców przy sprzedaży środków trwałych

Planowane zmiany w składce zdrowotnej od 2026 roku- etap prac

PIT- zasada kasowa rozliczeń od 2025 roku

•   warunki jakie muszą spełnić przedsiębiorcy do rozliczenia kasowego

•   terminy graniczne do rozliczenia podatkowego

•   rozliczenia na przełomie lat podatkowych przy zmianie formy rozliczenia

Skala podatkowa (12 i 32 %), kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek, „pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów w 2025 r. – jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?

PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, dokumenty potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2025 r.

Przychody nierezydentów (osoby fizyczne) opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji, zagraniczni zleceniobiorcy, członkowie zarządów, artyści, itp.)

10 – lecie rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników – jak zmieniło się podejście do świadczeń pozapłacowych i kiedy należy, a kiedy nie trzeba rozpoznawać przychodu po stronie pracowników?

•   imprezy integracyjne,

•   benefity pracownicze,

•   posiłki,

•   samochody firmowe,

•   oddelegowanie,

•   zakwaterowanie,

•   prezenty,

•   wydatki ponoszone za pracowników, itp.)

Podróże służbowe 2025 r. – podsumowanie najświeższych zmian i orzecznictwa:

•   podróże na ECIT,

•   nowa kilometrówka,

•   kwestie samochodowe,

•   podróże osób niebędących pracownikami.

Ważne interpretacje / objaśnienia / stanowiska MF i ZUS w sprawach PIT i składki zdrowotnej.

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).