Podatek CIT od podstaw. Warsztaty praktyczne z możliwością indywidualnych konsultacji.

Grupa docelowa

Szkolenie przeznaczone jest dla osób z działów finansowo-księgowych, które to chcą zdobyć wiedzę z zakresu podatku CIT od podstaw (specjaliści ds. podatków, księgowi, młodsi księgowi, ekonomiści, osoby zainteresowane omawianą podczas szkolenia tematyką).

Szczególnie zapraszamy:

• pracowników działów księgowych/finansowych,
• właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
• a także inne osoby odpowiadające za dokonywanie rozliczeń podatkowych przedsiębiorców,
• przedsiębiorców.

Program szkolenia

Program szkolenia stanowi prawnie chronioną własność intelektualną, a jego przetwarzanie, rozpowszechnianie lub korzystanie z niego bez wiedzy i zgody autora jest zabronione.

Dzień I

Godz. 10.00 - 10.10 – PRE TEST do uzupełnienia przed szkoleniem

Godz. 10.10 - 12.00 – szkolenie

I. Zagadnienia ogólne w CIT

1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.

2. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:

3. Odpowiedzialność podatnika i płatnika.

4. Podatnicy podatku CIT.

5. Ograniczony bądź nieograniczony obowiązek podatkowy.

6. Rok podatkowy.

II. Przychody podatkowe

1. Przychody z działalności gospodarczej:

a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług – jak prawidłowo określić datę powstania przychodu,

b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, w tym problematyka refakturowania,

c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,

d) zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu.

2. Refakturowanie a data powstania przychodu.

3. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia – omówienie najczęściej występujących przypadków powstania przychodów oraz zasad określenia ich wysokości.

4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw – zasady ustalania przychodu, pojęcie ceny rynkowej.

Godz. 12.00 - 12.15 – przerwa

Godz. 12.15 - 14.00 – szkolenie

III. Koszty uzyskania przychodów

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów a celowość wydatków.

2. Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem, racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów.

3. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów.

4. Zasady rozliczania kosztów w czasie – koszty bezpośrednie i koszty pośrednie.

IV. Omówienie wybranych wydatków kosztowych

1. Świadczenia na rzecz współpracowników i pracowników w CIT i PIT

2. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.

3. Samochód w działalności gospodarczej CIT i PIT.

4. Kary umowne i odszkodowania

Godz. 14.00 - 14.30 – przerwa

Godz. 14.30 - 16.00 – szkolenie

V. Wydatki na reprezentacje i reklamę – aspekty podatkowe

1. Reklama na gruncie podatków dochodowych – kiedy wydatki na reklamę mogą być kosztem podatkowym?

2. Gadżety z logo firmy i prezenty o niskiej wartości jednostkowej, a wydatek na cele reklamowe.

3. Sponsoring i sprzedaż premiowa na gruncie CIT.

4. Konkursy dla pracowników i kontrahentów.

Godz. 16.00 - 16.15 - przerwa

Godz. 16.15 - 18.00 – szkolenie

VI. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz leasing

1. Środki trwałe:

a) środki trwałe w ustawach podatkowych, a jego samodzielność i konieczność jego wykorzystywania,

b) problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania),

c) obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym.

2. Wartości niematerialne i prawne:

a) wartości niematerialne i prawne w ustawach podatkowych,

b) wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji.

3. Wycena wartości początkowej.

4. Zasady i metody amortyzacji.

5. Zagadnienia problematyczne:

a) remont a ulepszenie środków trwałych – przykłady,

b) wymiana środka trwałego w ramach gwarancji,

c) zaniechanie odpisów amortyzacyjnych a czasowe niekorzystanie z majątku trwałego,

d) straty w majątku trwałym,

e) nabycie inwestycji w obcym środku trwałym,

f) likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym.

6. Leasing operacyjny i leasing finansowy.

Dzień II

Godz. 09.00 - 11.00 – szkolenie

VII. Optymalizacja podatkowa – zagadnienia ogólne.

1. Podstawowe pojęcia w zakresie optymalizacji podatkowej.

2. Uwarunkowania prawne.

3. Klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania.

4. Zasada in dubio pro tributario.

VIII. Pojęcie kosztów w świetle orzecznictwa i stanowiska organów administracji skarbowej.

Godz. 11.00 - 11.15 – przerwa

Godz. 11.15 - 13.00 – szkolenie

IX. Fikcyjne faktury na gruncie podatku dochodowego.

1. Pojęcie fikcyjnej faktury.

2. Fikcyjna faktura w świetle orzecznictwa.

3. Fikcyjna faktura, a koszt uzyskania przychodu.

X. Działania kontrolne organów administracji skarbowej w zakresie podatku dochodowego.

1. Organizacja organów Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie możliwości kontrolnych podatku dochodowego.

2. Uprawnienia organów Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie możliwości kontrolnych podatku dochodowego.

3. Procedury kontrolne realizowane przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.

Godz. 13.00 - 13.30 – przerwa

Godz. 13.30 - 15.00 – szkolenie

XI. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu (osób trzecich).

1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta.

1. Pojęcie odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.

2. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu.

- Przesłanki i charakter odpowiedzialności,

- Wyłączenie odpowiedzialności członków zarządu,

- Zakres przedmiotowy odpowiedzialności.

Godz. 15.00 - 15.15 – przerwa

Godz. 15.15 - 16.40 – szkolenie

XII. Nieprawidłowości w zakresie podatku dochodowego na gruncie przepisów Kodeksu Karnego Skarbowego.

Godz. 16.40 - 16.50 – POST TEST walidacja usługi

Godz. 16.50 - 17.00 – podsumowanie i zakończenie szkolenia

W przypadku szkolenia w formule on-line modyfikacji mogą ulec forma i sposób realizacji zaplanowanych dla Państwa ćwiczeń.

Materiały dydaktyczne [autorski podręcznik Uczestnika szkolenia, materiały dodatkowe wykorzystywane podczas warsztatów praktycznych]

Materiały piśmiennicze [notatnik, długopis]

ZGŁOSZENIE NA USŁUGĘ

Rezerwacji miejsca szkoleniowego można dokonać za pośrednictwem BUR.

Dla uczestników finansujących udział w szkoleniu w minimum 70% lub w całości ze środków publicznych następuje zwolnienie z obowiązku opłaty podatku VAT. Zwolnienie przyznane jest zgodnie z treścią rozporządzenia ministra finansów art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy z dnia 11.03.2004 r.

• Walidacja usługi odbędzie się poprzez PRE i POST TESTY przekazane dla uczestników na początku szkolenia oraz ponownie weryfikowane przed jego zakończeniem.

-uczestnictwo w szkoleniu,
-materiały dydaktyczne [autorski podręcznik Uczestnika szkolenia, materiały dodatkowe wykorzystywane podczas warsztatów praktycznych]
-materiały piśmiennicze [notatnik, długopis]
-dyplom potwierdzający ukończenie szkolenia
-konsultacje poszkoleniowe
-każdy z Uczestników otrzyma indywidualną kartę rabatową upoważniającą do 10% zniżki na wszystkie kolejne szkolenia otwarte organizowane przez Centrum Organizacji Szkoleń i Konferencji SEMPER
-oraz serwisy kawowe i obiadowe (nie obejmuje noclegu).