PODATKI: VAT, CIT i PIT w 2025r.-zmiany, rozliczenia, praktyczne rozwiązania.

Szkolenie adresowane jest do osób zajmujących się rozliczeniami podatków VAT, PIT i CIT : dyrektorów ds.ekonomicznych, głównych księgowych, księgowych, specjalistów, właścicieli i pracowników biur rachunkowych oraz wszystkich osób zainteresowanych tematyką podatkową.

Wykład: VAT

I. VAT – aktualne problemy

1.Rozliczanie i dokumentowanie VAT przez prosumenta wprowadzającego energię elektryczną do sieci – czy trzeba wystawić fakturę VAT?

2.System kaucyjny dotyczący opakowań a rozliczenie VAT.

3.Odpowiedzialność za puste faktury wystawione przez pracownika – analiza wniosków wynikających z wyroku TSUE w sprawie C 442/22 i opinii Rzecznika Generalnego TSUE.

4. Moment odliczenia podatku naliczonego z faktury wystawionej przez podatnika wykreślonego i następnie przywróconego do rejestru podatników VAT czynnych.

5.Czy można wystawić fakturę końcową kiedy całość należności jest objęta fakturami zaliczkowymi?

II. Planowane nowelizacje VAT od 2025 r.

1. Zmiana miejsca świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki

transmitowanych lub udostępnianych wirtualnie świadczonych rzecz podatników (zdalne uczestnictwo).

2. Nowelizacja VAT w zakresie zwolnień z VAT podatników krajowych od 1.01.2025 r., którzy zamierzają wykonywać również czynności poza terytorium kraju (rejestracja, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze).

3. Zmiana przepisów w zakresie działalności transgranicznej w kontekście zwolnienia z VAT podatników zagranicznych, którzy zamierzają wykonywać czynności na terytorium kraju; kogo dotyczy, warunki stosowania, sposób ewidencjonowania i deklarowania obrotu zwolnionego – od 1.01.2025 r.

4. Zmiany stawek VAT od 2025 r. w tym w zakresie dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.

5. Zmiany w zakresie mechanizmu podzielonej płatności – kogo dotyczą.

6. Wprowadzenie przepisów przejściowych w zakresie stosowania stawki 8% na wyroby medyczne.

7. Projektowane zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych (od 1 stycznia 2025 r.) – kto utraci prawo do zwolnienia?

8. Projektowane zmiany w zakresie integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi.

III. Krajowy System E-Faktur – aktualny stan prawny i planowane rozwiązania

1.Propozycja etapowego wejście w życie obowiązkowego KseF:

a) 1 lutego 2026 r. dla przedsiębiorców, których wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) przekroczyła w 2025 r. 200 mln zł,

b) 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych przedsiębiorców.

2. Umożliwienie przesyłania załączników do faktur dla branż wystawiających faktury o złożonym zakresie danych,

3. Modyfikacja struktury logicznej e-faktury m.in. w zakresie zasad wskazywania terminu płatności.

4. Modyfikacja w zakresie identyfikacji poszczególnych członków jednostki samorządu terytorialnego oraz członków grupy VAT w systemie KSEF.

5.Harmonogram i propozycje działań w zakresie wdrożenia KSEF.

Wykład CIT, PIT w 2025r.: 2 wykłady

1. Podatki dochodowe w 2025.

● nowe limity podatkowe w 2024r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%,

● minimalny podatek przychodowy od 2025r. (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),

● preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski od 2025r.,

● dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem zmian począwszy od 2025r.

● zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych od 2023r.,

● zmiany terminów w temacie cen transferowych,

● księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych?

● zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r. a rozliczanych,

● nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji

gotówkowych z konsumentami od 2024r?

● zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń,

terminów złożenia oświadczeń następczych,

● świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe,

● podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023r.,

● zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubezpieczenia społeczne pracowników,

● regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)

● zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian

● zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,

● ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,

● praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,

● świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),

● zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,

● wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,

● umowy zlecenia z cudzoziemcami,

● świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2025r.

2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:

● opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,

● koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych,

wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),

● koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,

● koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).

● płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,

● wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:

- kary umowne i odszkodowania,

- wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,

- podatek u źródła jako koszt podatkowy,

- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,

- hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,

- przepisy Covidowe a koszty podatkowe.

● samochody osobowe a koszty podatkowe,

● wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych, wydatki

reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring

niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.

3. Rozliczenie roczne PIT i CIT

4.Pytania uczestników.

Wykład E-doręczenia:

1. Nowelizacja ustawy o e-doręczeniach!okres przejściowy do 31.12.2025r.!czy zakładać teraz skrzynkę i adres?

czy trzeba zakładać i aktywować skrzynkę? nowe stanowisko ministra cyfryzacji!

2. E-doręczenia – zakładanie skrzynki i adresu – administrator jako osoba odpowiedzialna. czy może być kilku

administratorów? jak dodać kolejnego administratora?

3. Umowa z pocztą polską – czy potrzebna wizyta osobista? czy forma elektroniczna? nowy cennik poczty polskiej dla purde i puh.

4. Kasa dla poczty polskiej – zasady rozliczania z operatorem wyznaczonym. faktura za usługi, termin płatności.

5. Które e-doręczenia będą bezpłatne. pomiędzy jakimi podmiotami? podmiot publiczny – zasady uznawania za podmiot publiczny.

6. Reklamacje – zasady składania i rozpatrywania w procesie e-doręczeń. infolinia do e-doręczeń – problemy techniczne.

7.Obywatel/klient/podopieczny/ mieszkaniec - nie mający skrzynki do e-doręczeń. zasady i tryb e-doręczania.

8. Adres do e-doręczeń dla każdej jednostki samorządu terytorialnego? czy jeden wspólny dla urzędu?

9. Zasady sprawdzania adresu i zasady wpisywania adresu do bazy adresów elektronicznych (bae).

10. Usługa hybrydowa – elektroniczno/papierowa – od kiedy? dla kogo? kto musi korzystać? data graniczna na

wprowadzenie puh.

Ilość godzin szkolenia liczona jest godzinami zegarowymi. Krótkie przerwy w ramach jednego bloku tematycznego wliczane są w czas trwania usługi.

Walidacja:

W trakcie szkolenia przeprowadzona będzie walidacja w formie testu teoretycznego.

Osoba walidująca, waliduje usługę w formie zdalnej, po jej zakończeniu, a następnie potwierdza osiągnięcie efektów kształcenia swoim podpisem na zaświadczeniu.Zweryfikowane w niej będą umiejętności, wiedza jak i kompetencje społeczne.

- autorskie materiały szkoleniowe opracowane przez wykładowców będących wybitnymi i doświadczonymi ekspertami

- aktualne teksty ustaw i rozporządzeń oraz wybrane interpretacje Ministerstw i organów skarbowych dotyczące zagadnień wymienionych w programie szkolenia

- notesy i długopisy

- imienny certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu.

Dofinansowanie dedykowane mikro, małym i średnim przedsiębiorcom.Niezbędnym warunkiem uczestnictwa w szkoleniach dofinansowanych z funduszy europejskich jest przede wszystkim spełnienie warunków przedstawionych przez danego Operatora, który jest dysponentem funduszy i do którego Państwo składają dokumenty o dofinansowanie do usługi rozwojowej, tj.szkolenia, założenie konta indywidualnego/ firmowego w Bazie Usług Rozwojowych oraz zapis na wybrane szkolenie Univers za pośrednictwem Bazy.

Cena szkolenia obejmuje:

- udział w zajęciach ( 4 bloki tematyczne).

- teczkę z autorskimi materiałami szkoleniowymi,opracowanymi przez wykładowców będących wybitnymi i doświadczonymi ekspertami prawa pracy i tematyki ubezpieczeń społecznych (aktualne teksty ustaw i rozporządzeń oraz wybrane interpretacje Ministerstw i organów skarbowych dotyczące zagadnień wymienionych w programie szkolenia).

- notes i długopis

- imienny certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu

Koszt zakwaterowania (3 noclegi),wyżywienie wiąże się z dopłatą w kwocie 700 zł netto za osobę (dla 1 osoby w pokoju dwuosobowym).

W celu ustalenia szczegółów pobytu prosimy o kontakt z organizatorem.