Podatek VAT dla zaawansowanych - specjalista podatkowy poziom II- szkolenie

Dzień pierwszy

1.   Definicja podatnika w podatku VAT

- prawo do wyboru zwolnienia – najnowsze interpretacje

- najem prywatny w świetle ustawy o VAT a limit obrotu uprawniający do zwolnienia

- dyrektywa DAC-7 a podatnik VAT – potencjalne ryzyka

- obowiązek rejestracyjny, rejestracja z opóźnieniem a prawo do podatku naliczonego.

2.   Przypomnienie zasad unijnych w zakresie podatku VAT.

3.   Zasady odliczenia podatku – zmiany - prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE;

- moment powstania obowiązku podatkowego a prawo do podatku naliczonego

- rodzaje faktur

- faktura a prawo do podatku naliczonego – czy jest niezbędna?   

- faktura od podatnika niezarejestrowanego – odliczać czy nie?

- faktury otrzymane po terminie, faktury odnalezione a prawo do podatku naliczonego – jak kształtować rozliczenie podatku VAT, aby było optymalne w świetle zmian i orzeczeń TSUE; nadrzędność dyrektywy unijnej nad przepisami krajowymi.

4.   Obrót nieruchomościami

- majątek prywatny a działalność gospodarcza – sprzedaż gruntu.

- grunt zabudowany, niezabudowany, teren budowlany i przeznaczony pod zabudowę – najnowsze interpretacje i orzeczenia sądów administracyjnych

- zwolnienie z opodatkowania i rezygnacja ze zwolnienia – co to jest pierwsze zasiedlenie i ile razy może nastąpić.

- najem prywatny

- stawki podatku VAT przy najmie lokalu

- czy najem i media to świadczenie kompleksowe?

5.   Zasady zwrotu podatku:

- terminy i zasady zwrotu,

- przyspieszony zwrot – nowe rozwiązania

- zwrot a mechanizm podzielonej płatności

- zwrot a faktury ustrukturyzowane i KSeF

- szczególne procedury – zabezpieczenia i zwrot pod kredyt podatkowy

Dzień drugi

6.   Ulga na „złe długi” u sprzedawcy i nabywcy – podobieństwa i różnice; rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności

– zasady po orzeczeniu TSUE,

- prawa i obowiązki wierzyciela,

- prawa i obowiązki dłużnika.

7.   Wyłączenia stosowania obniżenia podatku. Odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów. Nowelizacja przepisów.

8.   Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:

- procedury rejestracyjne – czynności Urzędu Skarbowego poprzedzające rejestrację;

- biała księga – jak korzystać z bazy danych aby zagwarantować zachowanie zasad należytej staranności - korzyści i negatywne skutki dla podatnika.

- mechanizm podzielonej płatności - kiedy obowiązkowy, kiedy dobrowolny – zasady stosowania po zmianach; uwolnienie środków z subkonta VAT.

- plik JPK_V7 - jak pozyskane informacje wpływają na uszczelnienie systemu VAT; zmiany w raportowaniu wprowadzone w 2023 r. Plik JPK_V7 a KSeF – jakie informacje będzie o podatniku gromadziła i przetwarzała administracja podatkowa

- nabycie sprawdzające – nowy rodzaj kontroli doraźnej

9.   Faktura, faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur - kiedy i jak szykować się do zmian - przepisy obowiązujące w 2025 r.:

- faktura, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana – wady, zalety, różnice.

– numery i daty wystawienia faktur w programach finansowo księgowych, w JPK_V7 i w ministerialnym systemie KSeF – na co trzeba się przygotować i jak zorganizować wysyłkę faktury,

- zalety i wady KSeF dla przedsiębiorców i organów podatkowych

- zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane – uwaga na korekty podatku naliczonego,

- faktury ustrukturyzowane a noty korygujące i KSeF,

- określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,

- obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane,

- kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,

- Krajowy System e-Faktur w 2025 r. – plany Ministerstwa Finansów jakie rozwiązania zostaną wprowadzone, zmienione, aktualizowane.

Dzień trzeci

10.   Korygowanie podatku naliczonego u podatnika ze sprzedażą mieszaną:

- nowe zasady ustalania proporcji szczegółowej

- kiedy należy dokonać korekty na podstawie proporcji rzeczywistej – nowe regulacje od 2024 roku.

- korekta zakupu przy środkach trwałych.

11.   Czynności nieodpłatne a obowiązek podatkowy

- nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych

- omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych (gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.)

- podatek naliczony a świadczenia z ZFŚS

12.   Kasa rejestrująca w firmie:

- kto musi mieć kasę rejestrującą, zwolnienia nowe zasady wprowadzone w 2025 r.;

- jak dobrać rodzaj kasy do profilu działalności – kasy z elektronicznym i papierowym zapisem kopii, kasy on-line, mające postać oprogramowania, kasy specjalne;

- prawo do ulgi i obowiązek jej zwrotu;

- obowiązki użytkownika

- terminale płatnicze a kasa fiskalna.

13.   Podatek VAT a przepisy Kodeksu karnego skarbowego. Czynny żal – jak i kiedy można go stosować.

14.   Kontrola podatkowa w firmie – jak się przygotować.

- planowanie kontroli w US. Jakie branże są najczęściej typowane do kontroli.

- etapy kontroli podatkowej:

- korekta faktury w toku kontroli i po kontroli – najnowsze orzecznictwo.

15.   Podsumowanie szkolenia, panel dyskusyjny.

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE