Vademecum Fakturowania- szkolenie

Dzień 1

1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

• kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?

• jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?

• kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);

• faktura „na żądanie”.

2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:

• nota obciążeniowa

• rachunek

• paragon

• dokument pro-forma - czym różni się od faktury

3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:

• jakie dane firm podane są w rejestrze?

• obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

• sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

• weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

• czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

4. Obowiązkowe elementy faktury:

• nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

• numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

• stawka podatku VAT na fakturze;

• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

• co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

• kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną

• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?

• czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną

• wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.

• nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu

• przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

- kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;

- kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;

6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

• kiedy powinna być wystawiona ?

• elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

• co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

• kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.

• prawidłowa treść faktury zaliczkowej;

• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

• terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

8. Faktura korygująca

• kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy

• treść faktury korygującej,

• zbiorcza faktura korygująca,

• zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

• termin wystawienia faktury korygującej;

• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;

• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.

• kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3

9. Anulowanie faktury:

• na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;

• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

• co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.

10. Nota korygująca:

• jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;

• czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?

• kto może wystawić notę korygującą;

• zgoda na wystawienie noty korygującej.

11. Refaktura:

• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;

• obowiązek podatkowy a refaktura;

• stawka podatku VAT a refaktura;

• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

Dzień 2

12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

• kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

• kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

• jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;

• termin wystawienia faktury „na żądanie”.

13. Obowiązkowy split payment:

• wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

• limit transakcji;

• obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

• płatność zaliczki w split payment;

• sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

• jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

15. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:

• definicja faktury elektronicznej;

• czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

16. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:

• kto i kiedy je poniesie;

• zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

17. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?

18. Kodeks Karny:

• czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?

• kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

19. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadzi KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:

• dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy ?

• kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF ?

20. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

• czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?

• czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?

• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.

21. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

• definicja faktury ustrukturyzowanej;

• struktura FA(2);

• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;

• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?

22. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :

• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;

• uwaga na obowiązek podatkowy !!!

• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?

• sesja interaktywna a sesja wsadowa.

23. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :

• konsekwencje po stronie podatku naliczonego;

• skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?

24. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

• noty korygujące;

• załączniki do faktur;

• anulowanie faktury;

• faktury pro-forma.

25. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?

• konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania

• czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną.

7/usługa jest nagrywana napotrzeby instytucji finansujacej.