Księgowość i podatki w praktyce - kurs zaawansowany - szkolenie

Dzień 1

Podatki dochodowe 2025 r. –kompendium i ugruntowanie wiedzy dotyczącej zmian w CIT z ostatnich lat. Zmiany w przepisach, nowe instytucje, ważne wyroki, interpretacje i objaśnienia Ministra Finansów.

CIT Estoński (ECIT) – czyli alternatywna forma opodatkowania spółek

Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych

Ulga na wydatki reklamowe, czyli dodatkowe odliczenie do 1 miliona złotych na wydatki marketingowe, np.:

• udział w targach,

• delegacje, wyżywienie,

• reklama w mediach,

• eventy, konferencje,

• ulotki broszury,

• influencerzy, itp.

Rozliczanie zupełnie nowych ulg w CIT , pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych nawet w wielomilionowych kwotach, np.:

• ulga na ekspansję, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na sponsoring,

• nowe załączniki CIT -RB, CIT – CSR,

WHT – identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła:

• CIT-10Z,

• PIT-8AR,

• informacje IFT,

• wypłaty przekraczające 2 mln. zł,

• procedury Tax and Refund oraz WH-OSC.

Minimalny podatek dochodowy od 2024 r. – kto i kiedy płaci?

Najważniejsze zmiany w CIT od 2024 r., m.in.:

• skrócenie amortyzacji budynków i budowli nawet do 5 lat,

• indywidualne stawki amortyzacyjne,

• opodatkowanie dotacji

JPK CIT i JPK ŚT jako nowe obowiązkowe struktury dla podatników od 2025 roku

Dzień 2

Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.

1. Zakupy krajowe towarowe i usługowe

2. Zakupy krajowe w walucie obcej

3. Zwroty VAT

4. Zakup od zagranicznego podatnika - WNT

5. Case studies

6. Zakup usług od zagranicznego podatnika

7. Zakup usług związanych z nieruchomościami

8. Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników

9. Odmowa prawa do odliczenia:

1) ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia

2) nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”

3) faktury „puste przedmiotowo”

4) faktury „puste podmiotowo”

5) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:

a) rola białej listy,

b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,

c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?

d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?

e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?

f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,

g) MPP i jego znaczenie,

6) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

10. Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych

11. Odpowiedzialność solidarna w VAT

12. VAT naliczony, a ESG

Dzień 3

Podatek PIT i składka zdrowotna

Składka zdrowotna w 2025 r. – zmiany dla przedsiębiorców przy sprzedaży środków trwałych, planowane zmiany w składce zdrowotnej od 2026 roku- etap prac

PIT- zasada kasowa rozliczeń od 2025 roku

Skala podatkowa (12 i 32 %), kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek, „pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów w 2025 r. – jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?

PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, dokumenty potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2025 r.

Przychody nierezydentów (osoby fizyczne) opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji, zagraniczni zleceniobiorcy, członkowie zarządów, artyści, itp.)

10 – lecie rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników – jak zmieniło się podejście do świadczeń pozapłacowych i kiedy należy, a kiedy nie trzeba rozpoznawać przychodu po stronie pracowników?

Podróże służbowe 2025 r. – podsumowanie najświeższych zmian i orzecznictwa:

• podróże na ECIT,

• nowa kilometrówka,

• kwestie samochodowe,

• podróże osób niebędących pracownikami.

Ważne interpretacje / objaśnienia / stanowiska MF i ZUS w sprawach PIT i składki zdrowotnej.

Dzień 4

Sprzedaż krajowa i zagraniczna (UE) - opodatkowanie VAT

1. Wprowadzenie:

1) sprzedaż B2B vs sprzedaż B2C

2) sprzedaż krajowa towarów vs WDT

3) świadczenie usług w segmencie B2B vs segment B2C

2. Sprzedaż krajowa towarów oraz krajowe świadczenie usług:

1) transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w 2025 r.

2) transakcje objęte obowiązkiem wystawiania paragonu w 2025 r.

3) wystawianie paragonu do faktury

4) faktury uproszczone

5) moment powstania obowiązku podatkowego

6) zaliczki/zadatki/przedpłaty

7) metoda kasowa w VAT

8) podstawa opodatkowania

9) rabaty, zwroty towarów, skonta, uznane reklamacje

10) korekta sprzedaży paragonowej

11) stawki podatku i zwolnienia - przegląd

12) podatnicy VAT zwolnieni, a obowiązek wystawienia faktury/paragonu

3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

4. Sprzedaż zagraniczna (UE) towarów przez polskich podatników VAT na rzecz zagranicznych konsumentów (B2C):

1) miejsce opodatkowania

2) limity

3) obowiązki rejestrowe oraz rozliczeniowe

4) raportowanie w JPK

5) procedura VAT OSS

6) rozliczenie w ramach procedury OSS - rejestracja, terminy deklarowania, korekty deklaracji

7) OSS a fakturowanie i paragonowanie

8) OSS a zwroty towarów

9) OSS, a JKP

10) procedura SME – zgłoszenie, korzyści, zagrożenia

5. Wybrane przypadki szczególne przy sprzedaży towarowej (case study)

6. Świadczenie usług związanych z nieruchomościami

II. Limity w podatku dochodowym - przykłady, interpretacje

III. Dwa źródła w podatku dochodowym od osób prawnych – przykłady, interpretacje podatkowe

IV. Wierzytelności, różnice kursowe w oparciu o przepisy, interpretacje, przykłady, skutki podatkowe

V. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną, członków zarządu, podwykonawców w kontekście przepisów, interpretacji podatkowych, orzeczeń sądowych

VI. Wydatki na reprezentację i reklamy

VII. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

VIII.Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału

IX. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym

X. Koszty i przychody na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym – przykłady

1. Odpisy na wyodrębniony w kapitale rezerwowym fundusz utworzony na cele inwestycyjne

2. Koszt uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia akcji objętych w zamian za wkład niepieniężny

3. Przekazanie środków z zysku na kapitał zapasowy, rezerwowy, dopłaty na pokrycie straty

Dzień 6

Krajowy Standard Rachunkowości NR 11 ŚRODKI TRWAŁE – a podatek dochodowy od osób prawnych

I. Podstawowe definicje w standardzie

1. Cel i zakres standardu, data wejścia w życie

2. Pojęcie środków trwałych i warunki uznania za środek trwały

3. Obiekt inwentarzowy i numery inwentarzowe

4. Podział obiektów na sieciowe i zbiorcze

5. Chipy, oprogramowanie

6. Części dodatkowe, części peryferyjne i części składowe a prawo podatkowe

7. Istotna pozostałość

II. Ustalanie ceny nabycia środka trwałego w aspekcie KSR i prawa podatkowego, różnice

III. Ustalenie kosztu wytworzenia środka trwałego w aspekcie KSR i prawa podatkowego

IV. Inwestycje zaniechane

V. Ulepszenie środka trwałego a remonty – prawo budowlane, KSR 11, uor, updof, updop

VI. Amortyzacja środków trwałych – w KSR 11 i w aspekcie podatkowym

VII. Zbycie środka trwałego wg KSR 11 i wg prawa podatkowego

VIII.Samochód w firmie w aspekcie podatkowym

IX. Prezentacja i ujawnianie informacji wg KSR 11 i ustawy o rachunkowości

Dzień 7

Usługi długoterminowe – aspekt bilansowy i podatkowy

I. Zasady ustalania przychodu (szacowania) dochodu z niezakończonych usług budowalnych

1. Uregulowania prawne

2. Charakterystyka umów o świadczenie usług budowlanych

II. Zapisy w kontraktach na usługi długoterminowe

III. Przychody z usług budowalnych w prawie bilansowym w przykładach, skutki podatkowe

IV. Zasady ustalania kosztów niezakończonych usług budowlanych wg prawa bilansowego i podatkowego

V. Wycena kontraktów długoterminowych na moment bilansowy w przykładach, w tym skutki podatkowe

VI. Zadania księgowego i innych osób oraz zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości

Dzień 8

Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

I. Należności, dopłaty, dotacje, subwencje – ewidencja, skutki podatkowe

II. Wycena należności na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych i na moment bilansowy – ewidencja, przykłady, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia, skutki podatkowe

III. Zobowiązania – ewidencja, skutki podatkowe

IV. Przedpłaty, zaliczki, wadia wycena na moment powstania, ewidencja

V. Rabaty – ewidencja, skutki podatkowe

VI. Kary umowne – aspekt bilansowy i podatkowy

VII. Uregulowanie należności i zobowiązań

VIII. Inwentaryzacja rozrachunków z kontrahentami – zasady

IX. Prezentacja rozrachunków, przedpłat w sprawozdaniu finansowym

Dzień 9

Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

I. Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

II. Zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości

III. Plan kont (przykład – załącznik nr 1)

IV. Zasady (polityka) rachunkowości a sposób wyceny – wybór sposobu wyceny - przykłady

V. Zasady (polityka) rachunkowości a sprawozdanie finansowe

VI. Archiwizowanie dokumentów

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń, wyjaśnienia organów podatkowych) niezbędne do realizacji usługi.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin.
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE