Kurs Głównego Księgowego z rozbudowanymi zajęciami komputerowymi

I. Normy prawne prowadzenia ksiąg rachunkowych – ustawa o rachunkowości, KSR, MSR, MSSF - zajęcia praktyczne

1 dzień – 2 kwietnia 2025 r.

1. Akty prawne regulujące prowadzenia ksiąg rachunkowych
2. Funkcje rachunkowości
3. Zadania i odpowiedzialność głównego księgowego
4. Okres przechowywania ksiąg i archiwizacja danych
5. Dokumenty księgowe
6. Nadrzędne zasady rachunkowości
7. Polityka rachunkowości
8. Ewidencja księgowa
9. Zakres stosowanych uproszczeń w ewidencji księgowej i prezentacji w sprawozdaniu finansowym dla jednostek mikro, małych oraz niepodlegających badaniu
10. Aktywa i pasywa jednostki – ogólne zasady ewidencji księgowej, wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym
11. Przychody i koszty w procesach księgowych – zasady ewidencji i prezentacja w sprawozdaniu

II. Prawo podatkowe dla głównego księgowego – część szczegółowa - zajęcia teoretyczne

4 dni – 9, 11, 16, 23 kwietnia 2025 r.

1. Organizacja, zadania i kompetencje Administracji Podatkowej
2. Zasady opodatkowania PIT – część zaawansowana i szczegółowa
3. Zasady opodatkowania CIT – część zaawansowana i szczegółowa
4. Transakcje między podmiotami powiązanymi
5. VAT – rejestracja, faktury, obowiązek podatkowy, prawo do odliczenia, rejestry, deklaracje, WNT, WDT, import, export, import usług, faktury walutowe, sprzedaż zwolniona i opodatkowana – problemy i przykłady
6. Zasady składania korekt deklaracji i zeznań podatkowych
7. Ordynacja podatkowa – prawa i obowiązki podatnika
8. Kontrola podatkowa i skarbowa, postępowanie podatkowe – jak zachować się podczas kontroli
9. Odpowiedzialność karna
10. Podatek od czynności cywilno-prawnych – PCC
11. Podatki lokalne w działalności gospodarczej – podatek od nieruchomości, od środków transportu, rolny, leśny i inne
12. Podatek u źródła
13. Raportowanie schematów podatkowych

III. Prawo pracy, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych - zajęcia teoretyczne

2 dni – 7, 14 maja 2025 r.

1. Zasady nawiązywania i rozwiązywania stosunku pracy
2. Umowy cywilno-prawne
3. Akta osobowe
4. Zasady zgłoszeń do ubezpieczeń
5. Zasady odprowadzania składek ZUS z tytułu umów o pracę i umów cywilno-prawnych
6. Czas pracy i składniki wynagrodzenie
7. Ogólne zasady naliczania świadczeń z tytułu choroby

IV. Ewidencja księgowa poszczególnych składników - zajęcia praktyczne

6 dni – 16, 28 maja, 4, 11, 18, 25 czerwca 2025 r.

1. Środki trwałe i wartości nie materialne i prawne

• zasady ustalania wartości początkowej,
• zasady amortyzacji dla celów podatkowych i rachunkowych
• remont i modernizacja środków trwałych
• zasady amortyzacji dla celów rachunkowych i podatkowych
• sprzedaż i likwidacja
• przeszacowanie wartości środków trwałych
• przykład ustalenia wartości początkowej, ewidencji księgowej oraz prezentacja w sprawozdaniu

1. Środki trwałe w budowie

• pojęcie
• zasady wyceny
• przyjęcie środka trwałego do użytkowania

1. Leasing w ewidencji księgowej

• regulacje w prawie cywilnym – leasing operacyjny, finansowy, zwrotny
• prawo podatkowe w zakresie leasingu
• ewidencja księgowa i prezentacja w sprawozdaniu finansowym
• przykład ewidencji księgowej leasingu operacyjnego i finansowego

1. Inwestycje – długo i krótko terminowe

• zasady wyceny,
• wpływ na wynik finansowy,
• wartość godziwa a wartość historyczna inwestycji
• ewidencja księgowa i prezentacja w bilansie inwestycji

1. Obrót towarami, materiałami oraz sprzedaż produktów

• zasady wyceny – cena zakupu a cena nabycia, wartość wytworzenia, stałe ceny ewidencyjne
• wycena rozchodu zapasów
• zasady wyceny w przykładach

1. Rozrachunki w tym wyrażone w walucie obcej

• rozrachunki długo i krótkoterminowe – zasady ewidencji i prezentacji w sprawozdaniu finansowym
• zasady wyceny dla celów bilansowych poszczególnych grup rozrachunków
• kurs przyjęty do wyceny rozrachunków w przypadku rozrachunków wyrażonych w walucie obcej
• różnice kursowe dodatnie i ujemne w prawie bilansowym i podatkowym
• wycena rozrachunków wyrażonych w walucie obcej w prezentacji bilansu
• przykład wyceny, ewidencji oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym obrotu krajowego wyrażonego w walucie, WNT, WDT, importu oraz exportu – praca na dokumentach

1. Trwała utrata aktywów

• moment ujęcia w księgach utraty wartości poszczególnych składaków aktywów
• wpływ na wycenę bilansową
• wpływ utraty wartości na wynik finansowy oraz podstawę opodatkowania
• case study ustalenia i wyceny utraty wartości aktywów

1. Odpisy aktualizujące należności

• moment ujęcia w księgach odpisu
• wpływ na wycenę bilansową
• zasady ujęcia w wyniku finansowym i podstawie opodatkowania
• proces ustalenia i ewidencja księgowa odpisu aktualizującego należności na przykładzie

1. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe

• istota RMK
• istota rozliczeń międzyokresowych przychodów
• czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe
• zasady i metody tworzenia rezerw
• przykład ewidencji księgowej
• ustalenia rezerwy oraz rozliczeń międzyokresowych na przykładach

1. Wybór rachunku zysków i strat

• zasady jakimi należy kierować się przy wyborze rachunku zysków i strat
• zasady sporządzania rachunku zysków i strat w wersji porównawczej
• zasady sporządzania rachunku zysków i strat w wersji kalkulacyjnej
• ewidencja kosztów w zakresie układu rodzajowego, kalkulacyjnego oraz pełna ewidencja kosztów
• zmiana stanu produktów

1. Zasady ewidencji działalności handlowej
2. Zasady ewidencji działalności usługowej i produkcyjnej
3. Rachunek kosztów i kalkulacja cen
4. Odroczony podatek dochodowy

• istota kalkulacji odroczonego CIT
• różnice stałe i przejściowe
• kalkulacja, ewidencja i prezentacja w bilansie – przykład

1. Inwentaryzacja

• metody inwentaryzacji
• terminy inwentaryzacji
• zasady rzetelnie prowadzonej inwentaryzacji
• ewidencja księgowa

1. Sprawozdanie finansowe

• Bilans
• Rachunek zysków i strat metodą porównawczą i kalkulacyjną
• Rachunek przepływów pieniężnych
• informacja dodatkowa
• uproszczenia w sprawozdawczości
• zdarzenia po dniu bilansowym
• analiza i weryfikacja kont
• sporządzanie sprawozdania finansowego

1. Podstawy analizy finansowej przedsiębiorstwa

• analiza pionowa i pozioma bilansu i rachunku zysków i strat
• analiza wskaźnikowa
• interpretacja wyników analizy

1. Płace

• zasady naliczania płac
• ewidencja księgowa płac
• kartoteki wynagrodzeń oraz informacje składne do urzędu skarbowego oraz ZUS
• podróże służbowe pracowników

Ilość godzin szkolenia liczona jest godzinami zegarowymi.

Walidacja:

W trakcie szkolenia przeprowadzona będzie walidacja w formie testu teoretycznego.

Osoba walidująca, waliduje usługę w formie zdalnej, po jej zakończeniu, a następnie potwierdza osiągnięcie efektów kształcenia swoim podpisem na zaświadczeniu.

Wybrana metoda walidacji umożliwia zweryfikowanie zarówno wiedzy, umiejętności jak i kompetencji społecznych (postaw).

Uczestnik uzyska:

-teksty ustaw i rozporządzeń podatkowych wynikające z programu szkolenia,

-autorskie materiały szkoleniowe opracowane przez wykładowców oraz pracowników Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy.

Niezbędnym warunkiem uczestnictwa w szkoleniach dofinansowanych z funduszy europejskich jest założenie konta indywidualnego a później firmowego w Bazie Usług Rozwojowych. Zapis na wybrane szkolenie Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy za pośrednictwem Bazy oraz spełnienie warunków przedstawionych przez danego Operatora, który jest dysponentem funduszy i do którego Państwo składają dokumenty o dofinansowanie do usługi rozwojowej, tj. szkolenia.

Udział w szkoleniu gwarantuje:

- udział w zajęciach prowadzonych przez grono wybitnych ekspertów podatkowych, którzy posiadają doświadczenie praktyczne zdobyte w codziennej pracy zawodowej jako doradcy podatkowi,

- Zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, każdy uczestnik otrzymuje dokument potwierdzający udział.

Harmonogram godzinowy szkolenia dostosowywany jest do grupy szkoleniowej.

Zajęcia będą realizowane metodami interaktywnymi i aktywizującymi, rozumianymi jako metody umożliwiające uczenie się w oparciu o doświadczenie i pozwalające uczestnikom na ćwiczenie umiejętności

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

a)Platforma: ZOOM

b) Microsoft Windows i Microsoft Office

c) Wymagania systemowe:

- połączenie internetowe – szerokopasmowe przewodowe lub bezprzewodowe 

- głośniki i mikrofon – wbudowana lub podłączane na USB lub bezprzewodowe bluetooth

- kamera internetowa lub kamera internetowa HD - wbudowana lub podłączana na USB

- lub, kamera video HD lub HD z kartą przechwytywania wideo

d) Minimalne wymagania dotyczące parametrów łącza sieciowego 30 kbs/s zalecane 500 kbs/s

e) Ważność linku do dnia zakończenia spotkania, każde zajęcia odbywają się pod innym numerem spotkania.

Podstawą do rozliczenia usługi jest wygenerowanie z systemu raportu, który umożliwia identykikację uczestników.