Zamknięcie roku 2025 w aspekcie podatkowym i rachunkowym-(Bilans 2025) - szkolenie

ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM

Dzień pierwszy

I. Jednostki zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego

1. Podmioty zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego – załączniki do ustawy o rachunkowości

2. Obowiązki kierownika jednostki – przygotowanie do zamknięcia

3. Wybór audytora

II. Koszty i przychody w księgach – problematyczne aspekty

– czas na analizę zapisów na kontach w aspekcie podatkowym i bilansowym

1. Różnice kursowe

1.1. Transakcje powodujące nie powodujące powstania różnic kursowych w prawie podatkowym

1.2. Rozliczanie podróży służbowych – wybrane problemy w przykładach

2. Poprawne ustalenie wartości początkowej środka trwałego z zakupu, leasingu

3. Samochód w firmie a koszty podatkowe

4. Koszty kreujące i nie kreujące kosztów wytworzenia środka trwałego w zestawieniu

5. Rozliczenie budowy środka trwałego

6. Weryfikacja stawek podatkowych

7. Koszty finansowania dłużnego w interpretacjach – wzór EBITDA

8. Usługi wyłączne z kosztów uzyskania przychodów – omówienie interpretacji i wzoru EBITDA

9. Koszty na przełomie roku, ewidencja, skutki podatkowe

III. Sprawozdanie finansowe – czynności

1. Testy na utratę wartości składnika aktywów – przykłady, ewidencja

1.1. Opisy aktualizujące należności – skutki podatkowe

1.2. Należności nieściągalne

1.3. Należności uprawdopodobnione

1.4. Należności przedawnione

2. Sprawdzenie kręgu kosztów

2.1. Ewidencja kosztów produkcji

2.2. Rozliczenie kosztów produkcji

3. Odpisy na zfśs – ewidencja, przykłady, skutki podatkowe

3.1. Osoby uwzględniane w opisie na zfśs

3.2. Wysokość odpisu na zfśś i uzgodnienie sald

3.3. Aspekty problemowe, w tym obowiązujące zmiany.

4. Tworzenie rezerw – przykłady, ewidencja, skutki podatkowe

5. Błędy istotne i nieistotne, przykłady, ewidencja, skutki podatkowe

6. Poziom istotności – przykłady

7. Data uznania przychodu podatkowego, korekta przychodu na przełomie roku

8. Zaliczki dla kontrahentów– skutki podatkowe w wyjaśnieniach organów podatkowych

9. Sprawy sporne i sądowe - ewidencja, przykłady, zadania prawników

IV. Inwentaryzacja

1. Metody inwentaryzacji

2. Dotrzymanie terminów inwentaryzacji

3. Prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji

4. Niedobór zawiniony i niezawiniony a koszt uzyskania przychodów

5. Kradzież składnika majątku - skutki podatkowe, ewidencja

6. Niedobory a podatek VAT (skutki)

7. Odszkodowanie za utracone składniki

8. Kompensata niedoborów (warunki, skutki, przykłady, ewidencja)

9. Ujęcie niedoborów i nadwyżek w księgach rachunkowych

Dzień drugi

ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM

V. Wycena składników aktywów i pasywów

1. Ewidencja i wycena aktywów i pasywów

1.1. Skorygowana cena nabycia (liczenie przykłady ewidencji i wyceny)

1.2. Lokaty na przełomie roku (liczenie odsetek przykłady, ewidencja)

1.3. Wycena zobowiązań i należności, też w walutach (przykłady)

1.6. Wycena pozostałych składników aktywów i pasywów

2. Wycena składników aktywów i pasywów - brak kontynuacji (przykłady)

3. Podatek odroczony – zasady tworzenia, ewidencja, przykłady

VI. Ustalenie wyniku finansowego i sporządzenie sprawozdania finansowego

1. Ustalenie wyniku finansowego – przeksięgowanie sald kont

2. Wzory sprawozdań finansowych – załączniki do ustawy o rachunkowości – omówienie pozycji

3. Elementy sprawozdania finansowego – omówienie pozycji dla rodzajów podmiotów

4. Bilans i Rachunek zysków i strat – zasady sporządzania i możliwe nieprawidłowości

5. Sprawozdanie z działalności jednostki

5.1. Osoby odpowiedzialne za sporządzenie sprawozdania z działalności jednostki

5.2. Elementy sprawozdania finansowego jednostek mikro, małych i prowadzących pełną rachunkowości

6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego – zmiany w ustawie o rachunkowości

7. Podział wyniku finansowego (przykłady rachunkowe, skutki podatkowe)

8. Zamknięcie ksiąg rachunkowych

9. Przekazanie sprawozdania finansowego odpowiednim organom

10. Projektowane zmiana w ustawie o rachunkowości dotycząca sprawozdań finansowych przedsiębiorców

VII. Deklaracje i informacje roczne obowiązki podatników

1. Rodzaje deklaracji i informacji

2. Terminy złożenia

3. CIT-8 – ustalenie podstawy opodatkowania

VIII. Odpowiedzialność głównego księgowego i kierownika jednostki

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami. Przerwy są wliczane w czas trwania szkolenia.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

W szkoleniu mogą uczestniczyć osoby zajmujące się ewidencją księgową i podatkową w firmie, jak też do pracownicy odpowiedzialni za wycenę składników aktywów i pasywów, tworzenie rezerw, odpisów z tytułu utraty, podatku odroczonego, a przede wszystkim główni księgowi i księgowi. Brak wymagań co do stażu pracy.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983).

Usługa rozwojowa nie jest świadczona przez podmiot pełniący funkcję Operatora lub Partnera Operatora w danym projekcie PSF lub w którymkolwiek Regionalnym Programie lub FERS albo przez podmiot powiązany z Operatorem lub Partnerem kapitałowo lub osobowo.

Cena usługi nie obejmuje kosztów niezwiązanych bezpośrednio z usługa rozwojową, w szczególności kosztów środków trwałych przekazywanych Uczestnikom/-czkom projektu, kosztów dojazdu i zakwaterowania.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin.

7) JEŚLI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE

Podstawą do rozliczenia usługi realizowanej w formie zdalnej w czasie rzeczywistym jest wygenerowanie z systemu raportu, umożliwiającego identyfikację wszystkich uczestników oraz zastosowanego narzędzia.