Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym - szkolenie

Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

W oparciu m.in. o Stanowisko Komitetu Standardów Rachunkowości w sprawie rozrachunków z kontrahentami

I.  Należności, dopłaty, dotacje, subwencje – ewidencja, skutki podatkowe

1.  Definicje w stanowisku

2.  Kwalifikacja należności (rodzaje)

3.  Faktura wystawiana dla kontrahenta krajowego w walucie polskiej i w euro (za składniki majątku rzeczowego, trwałego i finansowego)

3.1. Sprzedaż kontrahentowi krajowemu

3.2. Eksport

3.3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

3.4. Dotacje dopłaty, subwencje

3.5. Należności z tytułu odsetek i innych należności, w tym udzielone pożyczki

II. Wycena należności na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych i na moment bilansowy – ewidencja, przykłady, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia, skutki podatkowe

1.  W walucie polskiej

2.  W walucie obcej

3.  Odpisy aktualizujące

4.  Należności umorzone, przedawnione, nieściągalne,

5.  Odpisy aktualizujące

6.  Należności warunkowe

III. Zobowiązania – ewidencja, skutki podatkowe

1.  Definicje w stanowisku

2.  Kwalifikacja zobowiązań (rodzaje)

3.  Faktura otrzymana od kontrahenta krajowego w walucie polskiej i w euro za zakup składników rzeczowego i trwałego majątku rzeczowego i finansowego

3.1. Zakup od kontrahenta krajowego

3.2. Import 

3.3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie (towarów, usług, środków trwałych)

3.4. Otrzymana pożyczka (odsetki, spłata raty pożyczki)

4.  Pozostałe zobowiązania

5.  Zobowiązania warunkowe

6.  Wycena zobowiązań na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych i na moment bilansowy – ewidencja, przykłady, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia, skutki podatkowe

6.1. W walucie polskiej

6.2. W walucie obcej

6.3. Noty odsetkowe

6.4. Zobowiązania umorzone, przedawnione

IV. Przedpłaty, zaliczki, wadia wycena na moment powstania, ewidencja

1.  Zaliczki przekazane kontrahentowi krajowemu

2.  Zaliczki przekazane kontrahentowi zagranicznemu

3.  Otrzymane zaliczki od kontrahenta zagranicznego

4.  Otrzymane zaliczki od kontrahenta krajowego

V.  Rabaty – ewidencja, skutki podatkowe

1.  Rodzaje rabatów

1.1. Rabaty transakcyjne

1.2. Rabaty potransakcyjne

1.3. Prerabaty

1.4. Skonto

2.  Rabaty w walucie obcej

3.  Udokumentowanie rabatów

4.  Ujęcie rabatów w księgach, w tym na przełomie roku

VI. Kary umowne – aspekt bilansowy i podatkowy

1.  Rodzaje kar

2.  Udokumentowanie

3.  Ujęcie w księgach

4.  Kary w walucie obcej

VII. Uregulowanie należności i zobowiązań

1.  Zapłata należności a odpis aktualizujący

2.  Wycena wpływu zapłaty za należność w walucie obcej

3.  Wycena zapłaty za zobowiązanie w walucie obcej

4.  Różnice kursowe

5.  Ujęcie w księgach

6.  Kompensata należności i zobowiązań w walucie polskiej i zagranicznej

VIII.Inwentaryzacja rozrachunków z kontrahentami – zasady

1.  Potwierdzenie salda

2.  Salda potwierdzone i niepotwierdzone

3.  Salda zerowe

IX. Prezentacja rozrachunków, przedpłat w sprawozdaniu finansowym

X.  Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

 Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983). 

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE