Zamknięcie roku w spółce z o.o. spółce komandytowej – aspekty prawne, bilansowe.- szkolenie

Zamknięcie roku w spółce z o.o. spółkce komandytowej – aspekty prawne, bilansowe, podatkowe

Dzień pierwszy

I. Rachunkowość spółki komandytowej - najważniejsze problemy w ewidencji bilansowej i podatkowej (analiza kont do bilansu)

1.   Sposób prowadzenia ksiąg na potrzeby prawa podatkowego i rozliczeń ze wspólnikami

1.1. Konta syntetyczne i analityczne

1.2. Informacja dla wspólników – dane z ksiąg rachunkowych

2.   Ustalenie wartości początkowej środka trwałego z zakupu i wytworzenia

2.1. Wydatki kreujące i niekreujące wartości początkowej

2.2. Kwalifikacja do KŚT – determinuje stosowanie poprawnej stawki amortyzacyjnej

3.   Różnice kursowe – metody stosowania

3.1. Transakcje generujące różnice kursowe rozpoznawalne podatkowo

3.2. Transakcje nie generujące różnic kursowych nierozpoznawalnych podatkowo

3.3. Przykłady różnic kursowych

4.   Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w najnowszych interpretacjach, przykłady liczbowe

4.1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów

4.2. Usługi wyłączone z kosztów uzyskania przychodów

4.2.1. Wzór EBITDA w najnowszych interpretacjach podatkowych, przykłady liczbowe

4.2.2. Jakie koszty zalicza się do kosztów finansowania dłużnego – najnowsze interpretacje

4.2.3. Jakie koszty zalicza się do usług niematerialnych – najnowsze interpretacje

5.   Koszty uzyskania na przełomie roku - w interpretacjach, przykłady liczbowe

6.   Rozliczenie podróży służbowych – aspekty problemowe, ujęcie na kontach

6.1. Rozliczenie podróży zagranicznych – zaliczka w PLN, w walucie, brak zaliczki

6.2. Wybrane problemy związane z delegacjami krajowymi i zagranicznymi

7.   Data powstania przychodu – przychody na przełomie roku

II. Rozrachunki ze wspólnikami – aspekt bilansowy i podatkowy, interpretacje, przykłady (analiza rozrachunków na potrzeby bilansu)

1.   Wniesienie wkładu w PLN i w aporcie rzeczowym

1.1. Umowa spółki

1.2. Skutki podatkowe – w interpretacjach

1.3. Ewidencja księgowa 

2.   Pożyczka udzielona przez komandytariusza – skutki podatkowe, ewidencja

3.   Pożyczka na wniesienie udziałów – skutki podatkowe,

4.   Wynagrodzenie komplementariusza, komandytariusza i prokurenta

5.   Odsetki od własnego źródła

6.   Faktury między wspólnikiem a spółką, np. za najem

7.   Obniżenie wkładu wspólnika

8.   Wycofanie wspólnika ze współki

9.   Płatności spółki z o.o. sp. komandytowa za wspólnika

10. Rozliczenia ze wspólnikiem – zaliczki pobrane na poczet zysku przewyższające przypadający udział

11. Rozliczenie z podatku wspólnika

Dzień drugi

III. Przygotowanie do sprawozdania finansowego

1.   Zadania księgowego

1.1. Analiza zapisów księgowych

1.2. Krąg kosztów – sprawdzenie

1.3. Inne

2.   Inwentaryzacja – zadania

2.1. Metody amortyzacji

2.2. Udokumentowanie inwentaryzacji

2.3. Odpowiedzialność

2.4. Aspekt podatkowy – rozliczenie niedoborów, szkód i nadwyżek

3.   Koszty i przychody na przełomie roku

3.1. Zwroty w styczniu towarów wydanych klientów w grudniu

3.2. Bonifikaty, skonta, premie

3.3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów – istotność

3.4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

4.   Wycena na moment bilansowy aktywów i pasywów – sposób ujęcia w księgach

4.1. Należności przedawnione i przeterminowane

4.2. Wycena wg skorygowanej ceny nabycia

4.3. Odpisy aktualizujące majątek trwały, rzeczowy i finansowy

IV. Sprawozdanie finansowe

1.   Sprawozdanie finansowe – odpowiedzialność

1.1. Rola księgowego i kierownika jednostki

1.2. Zadania kierowników innych działów

1.3. Sprawy w sądzie

1.4. Odpowiedzialność komplementariusza i komandytariusza

2.   Poprawne sporządzenie sprawozdania finansowego

2.1. Istotność

2.2. Zasady

2.3. Forma

3.   Wzory sprawozdania finansowego

3.1. Spółka mikro, mała, duża,

3.2. Elementy sprawozdania finansowego

3.3. Uproszczenia dla spółki mikro i małej

4.   Właściwa prezentacja w sprawozdaniu finansowym

5.   Rachunek zysków i strat w wersji porównawczej i kalkulacyjnej

5.1. Sposób sporządzania, zasady

5.2. Prezentacja

5.3. Niewykorzystane zdolności produkcyjne

6.   Podpisanie sprawozdania finansowego

7.   Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

8.   Podział zysków – ewidencja księgowa aspekt podatkowy

8.1. Pozostawienie zysku w spółce

8.2. Wypłata zysku wspólnikom

8.3. Przeznaczenie zysku na kapitał rezerwowy tworzony przez wspólników - skutki

8.4. Informacje dla wspólników (zakres)

8.5. Uprawnienia wspólników

V.  Złożenie sprawozdania finansowego do KRS

VI. Zmiany w opodatkowaniu spółki z o.o. sp. komandytowa i opodatkowaniu wspólników – nowe obowiązki dla księgowych

VII.Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

 Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983). 

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE