Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów- szkolenie

Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

I. Warunki uznania za koszt uzyskania przychodów w przepisach, interpretacjach, orzeczeniach

1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów

2. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów

3. Udokumentowanie wydatku wg uor i prawa podatkowego

3.1. Dokumentowanie paragonami

3.2. Dokumentowanie rozliczenia delegacji służbowych

3.3. Brak faktury, rachunku

3.4. Faktury elektroniczne

3.5. Pozostałe

II. Limity w podatku dochodowym - przykłady, interpretacje

1. Opłaty za wynajem samochodu z tytułu leasingu operacyjnego, leasingu finansowego

2. Samochód służbowy o wartości przekraczającej 150 000 zł lub 225 000 zł

2.1. Limit dla kosztów amortyzacji

2.2. Limit kosztów opłat leasingu, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze

2.3. Limit dla ubezpieczenia AC

2.4. Wydatki eksploatacyjne samochód służbowy

3. Limit płatności gotówkowej

4. Limit składek na rzecz organizacji zrzeszających przedsiębiorców i pracodawców

5. Usługi finansowania dłużnego w interpretacjach podatkowych

5.1. Wzór na ustalanie kosztów finansowania dłużnego

5.2. Przykłady kosztów finansowania dłużnego w interpretacjach

5.3. Rozliczenie kosztów finansowania na przestrzeni 5 lat (FIFO), przykład

5.4. Obliczenie NKUP z powodu przekroczenia limitu kosztów finansowania dłużnego

III. Dwa źródła w podatku dochodowym od osób prawnych – przykłady, interpretacje podatkowe

1. Zyski kapitałowe

2. Działalność operacyjna

3. Alokacja do dwóch źródeł kosztów

4. Koszty pośrednie wiążące się z działalnością opodatkowaną, zwolnioną, zyskami kapitałowymi

5. Różnice kursowe a źródła w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych

IV. Wierzytelności, różnice kursowe w oparciu o przepisy, interpretacje, przykłady, skutki podatkowe

1. Nieściągalność wierzytelności

2. Uprawdopodobnienie wierzytelności

3. Umorzenie wierzytelności

4. Należności przedawnione

5. Różnice kursowe wg metody podatkowej

5.1. Kreujące koszty i przychody rozpoznawalne podatkowo

5.2. Niekreujące kosztów i przychodów podatkowych

5.3. Należności umorzone, przedawnione, sprzedane, odpisy aktualizujące

V. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną, członków zarządu, podwykonawców w kontekście przepisów, interpretacji podatkowych, orzeczeń sądowych

1. Świadczenia na rzecz pracowników

1.1. Zfśs

1.2. Imprezy integracyjne i inne spotkania, w tym jubileuszowe

1.3. Szkolenia pracowników

1.4. Wynagrodzenia pracowników i inne składniki

1.5. Składki ZUS obciążające pracodawcę – zmiana od 1 stycznia 2023 r.

1.5. Wydatki na pracowniczy program emerytalny pracowników

1.6. Samochód pracownika wykorzystywany na potrzeby firmy a koszty uzyskania przychodów

1.7. Wydatki w podróżach służbowych – kiedy NKUP?

1.8. Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników (pakiety medyczne, wyżywienie, itd.)

2. Wydatki na Radę Nadzorczą i Komisję Rewizyjną

3. Wydatki na członków zarządu

4. Wydatki na podwykonawców i kontrahentów

VI. Wydatki na reprezentację i reklamę

1. Wydatki na spotkania z kontrahentami w restauracjach

2. Wydatki świąteczne (spotkania, wystawy, wystrój firmy)

3. Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety),

4. Wydatki na organizację targów,

5. VAT od reprezentacji

VII. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

1. Wartość początkowa - prawidłowa wysokość odpisów amortyzacyjnych

1.1. Ewentualne błędy w ustaleniu wartości początkowej

1.2. Koszty finansowania dłużnego a środki trwałe

2. Niedobory, skutki kradzieży,

3. Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości

4. Odpłatne zbycie rzeczy lub praw majątkowych otrzymanych nieodpłatnie

5. Koszty zaniechanych inwestycji

6. Koszty zakończonych prac rozwojowych

7. Koszty prac badawczych

VIII.Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału

1. Koszty założenia firmy

2. Koszty podwyższenia kapitału zakładowego

3. Objęcie udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny

4. Podatek VAT a aport

5. Odpłatne zbycie udziałów (akcji)

IX. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym

1. Kary za wadliwe wykonanie usługi,

2. Kary za opóźnienie w dostawie

3. Grzywny, sankcje karno skarbowe

4. Koszty sądowe – ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych

X. Koszty i przychody na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym – przykłady

1. Koszty pośrednie i bezpośrednie

2. Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym

3. Koszty międzyokresowe – przykłady, wyjaśnienia organów podatkowych

4. Korekty faktury, zwroty towarów na przełomie roku

5. Rabaty i premie

6. Koszty pośrednie nieistotne w najnowszych wyjaśnieniach

XI. Pozostałe

1. Odpisy na wyodrębniony w kapitale rezerwowym fundusz utworzony na cele inwestycyjne

2. Koszt uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia akcji objętych w zamian za wkład niepieniężny

3. Przekazanie środków z zysku na kapitał zapasowy, rezerwowy, dopłaty na pokrycie straty

XII. Dyskusja, odpowiedzi

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Usługa realizowana jest w godzinach dydaktycznych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty) niezbędne do realizacji usługi na dwa dni przed szkoleniem.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:

1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.

2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon

3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę

4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME

5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)

6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin.

7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE