Księgowość i podatki w praktyce - kurs podstawowy - szkolenie

Podatek VAT od podstaw

Dzień pierwszy

1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym:

a) źródła prawa unijnego

b) zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,

c) możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych w razie sprzeczności regulacji krajowych,

d) rola Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w kwestii interpretacji przepisów istotnych dla podatku VAT.

2. Podatek od towarów i usług w Polsce:

a) źródła prawa krajowego

b) indywidualne, ogólne interpretacje podatkowe oraz nowa instytucja objaśnień podatkowych,

c) organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,

d) rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.

3. Podatnik podatku VAT:

a) pojęcie działalności gospodarczej,

b) przykłady czynności niestanowiących działalności gospodarczej,

c) samoobliczanie podatku a podatnik VAT,

d) zwolnienia podmiotowe

e) zwolnienia przedmiotowe

4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:

a) zasada powszechności podatku VAT,

b) czynności podlegające opodatkowaniu a czynności opodatkowane,

c) forma prawna czynności a jej opodatkowanie, autonomiczność prawa podatkowego.

5. Rejestracja podmiotu na potrzeby podatku VAT:

a) obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,

b) proces rejestracji

c) przesłanki odmowy rejestracji na potrzeby podatku VAT,

d) odpowiedzialność pełnomocnika za zarejestrowanie podatnika jako podatnika VAT czynnego,

e) obostrzenia w zakresie utrzymania statusu podatnika VAT czynnego,

f) nowy katalog przypadków, w których organ podatkowy może wykreślić podmiot z rejestru podatników VAT czynnych oraz VAT UE,

g) biała lista podatników.

h) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w białej liście.

6. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania: kiedy i w jakiej wysokości należy rozliczyć VAT od sprzedaży – czynności krajowe:

a) zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,

b) data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) – zasady prawidłowego określania,

c) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,

d) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,

e) szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego

7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

a) pojęcie WDT,

b) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,

c) przemieszczenie towarów własnych jako WDT,

d) transakcje nieodpłatne jako WDT,

e) obowiązek podatkowy,

f) zaliczki w WDT,

g) podstawa opodatkowania w WDT,

h) warunki stosowania stawki 0% VAT

i) nowe regulacje dotyczące dokumentowania WDT

8. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

a) pojęcie WNT,

b) towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,

c) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,

d) obowiązek podatkowy,

e) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,

f) zaliczki w WNT,

g) podstawa opodatkowania w WNT,

9. Eksport towarów:

a) pojęcie eksportu towarów,

b) eksport bezpośredni i pośredni,

c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,

d) dowody dokonania eksportu towarów,

e) obowiązek podatkowy,

f) zaliczki w eksporcie,

g) podstawa opodatkowania.

10. Import towarów:

a) sposoby rozliczania importu towarów,

b) podatnik w imporcie towarów,

c) procedura uproszczona w przypadku importu towarów

d) obowiązek podatkowy VAT,

e) zasady ustalania podstawy opodatkowania.

11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku:

a) stawki i zwolnienia podatkowe

b) nowelizacja stawek VAT poprzez stworzenie nowej matrycy stawek i związane z tym ujednolicenie stawek VAT,

c) wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako podstawy identyfikacji towarów na gruncie VAT,

d) wiążąca Informacja Stawkowa – nowy instrument ochrony prawnej,

e) stawka 0% w przypadku transakcji krajowych i transgranicznych - warunki

12. Odliczenie podatku naliczonego:

a) warunki odliczenia podatku naliczonego,

b) źródła odliczenia, moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,

c) terminy odliczenia,

d) odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi,

e) przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.

Dzień drugi

1. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:

a) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT,

b) usługi noclegowe oraz gastronomiczne,

c) faktury od nieuczciwych kontrahentów (puste faktury),

d) odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur.

e) błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,

f) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego (brak rejestracji).

2. Zmiany przepisów w Kodeksie karnym skarbowym w związku ze zmianami w VAT:

a) faktury wadliwe i nierzetelne,

b) sankcje karne (kara pozbawienia wolności) w zakresie tzw. „faktur pustych”.

3. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:

a) obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,

b) ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,

c) zasady ustalania współczynnika sprzedaży w oparciu o obrót w roku poprzednim.

4. Korekta podatku naliczonego:

a) korekta roczna,

b) korekta 5- i 10-letnia,

c) zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty,

5. Ulga na złe długi:

a) pojęcie nieściągalnej wierzytelności,

b) warunki skorzystania z ulgi,

c) modyfikacja zasad stosowania ulgi na złe długi na gruncie VAT i wyroku TSUE

d) ujęcie ulgi w JPK_V7

e) zasady dokonywania korekty podatku należnego przez sprzedawcę oraz podatku naliczonego przez nabywcę.

6. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:

a) podstawowe zasady zwrotu,

b) terminy zwrotu,

c) postępowanie kontrolne a zwrot,

d) zwrot w terminie przyspieszonym,

e) zwrot na rachunek VAT,

f) zwrot w braku sprzedaży.

7. Przyspieszony (25 dniowy zwrotu podatku VAT):

a) nowe przesłanki jakie należy spełnić aby otrzymać przyspieszony zwrot podatku VAT,

b) nowe limity dla transakcji bezgotówkowych.

8. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur:

a) katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą,

b) przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne,

c) przypadki wystawiania faktur na żądanie,

d) przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,

e) elementy obowiązkowe faktury

f) elementy obowiązkowe faktury dla niektórych rodzajów transakcji

g) poprawna treść faktury

h) terminy wystawienia faktury VAT,

i) obowiązek podatkowy a faktura

j) wystawienie faktury przed dokonaniem sprzedaży,

k) konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur,

l) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,

m) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,

n) pojęcie pustej faktury,

o) faktury czy dokumenty wewnętrzne?

p) faktury uproszczone – nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,

q) faktura wystawiana do paragonu z kasy rejestrującej

r) kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych.

s) anulowanie faktury,

t) kontrole biznesowe przy fakturach – co to jest?

9.Zasady wystawiania faktur w formie ustrukturyzowanej – Krajowy System e faktur

a) faktura ustrukturyzowanych i zasady ich wystawiania,

b) nowość – numeracja faktur w ministerialnym systemie KSeF,

c) zachęta dla przedsiębiorców - zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane,

d) preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),

e) podobieństwa i różnice w KSeF - faktury ustrukturyzowane a noty korygujące,

f) określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,

g) obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej,

h) kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,

i) korzyści dla podatnika a korzyści dla fiskusa – ocena regulacji

10.Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących:

a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,

b) możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,

c) termin wystawienia faktur korygujących,

d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle orzecznictwa sądów krajowych,

e) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,

f) korekty in plus i in minus,

g) korekty bieżące i wsteczne,

h) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.

11. Zasady wystawiania not korygujących:

a) przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej,

b) dane, które mogą być poprawione notą korygującą,

c) sposób wystawienia noty korygującej,

d) akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.

12. Zasady przechowywania faktur:

a) okres, w którym należy przechowywać faktury,

b) sposób przechowywania faktur,

c) udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym.

13. Refakturowanie:

a) definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,

b) czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?

c) refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,

d) data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.

Szkolenie realizowane jest w formie zdalnej w czasie rzeczywistym, interakcja z trenerem może odbywać się za pomocą czatu lub głosowo.

Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Po szkoleniu przewidziana jest walidacja realizowana w formie testu teoretycznego z wynikiem generowanym automatycznie, uczestnik szkolenia otrzymuje link do testu .

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń, wyjaśnienia organów podatkowych) niezbędne do realizacji usługi.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin.
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE