Szkolenie: Fakturowanie i dokumentowanie WDT oraz eksportu towarów - jak odróżnić, prawidłowo udokumentować oraz rozliczyć w VAT obie transakcje?

1.WDT a eksport towarów:

a)czym różnią się te dwa typy transakcji;

b)istota i definicja WDT;

c)na czym polega eksport towarów;

d)najczęściej mylone aspekty przy rozliczaniu WDT i eksportu towarów (obowiązek podatkowy w VAT, rodzaje dokumentów jakie należy zgromadzić przy obu typach transakcji, dokumentowanie zaliczek);

e)handel z Wielką Brytanią po brexicie oraz szczególny status Irlandii Północnej.

2.Fakturowanie w przypadku WDT:

a)w jakim terminie należy wystawić fakturę dla udokumentowania WDT;

b)wystawienie faktury a obowiązek podatkowy;

c)co z obowiązkiem podatkowym jeżeli faktura nie zostanie wystawiona w terminie;

d)jak dokumentować zaliczki na poczet WDT – czy można wystawić fakturę zaliczkową jeżeli domaga się tego kontrahent?

e)czy data dostawy ma znaczenie w przypadku rozliczania WDT?

f)jakie elementy powinna zawierać faktura dokumentująca WDT – czy istnieje wymóg uwzględnienia dodatkowych adnotacji (np. odwrotne obciążenie)?

g)jakie elementy powinna zawierać faktura jeżeli jesteśmy uczestnikiem transakcji trójstronnej uproszczonej.

3.Dokumentacja wymagana dla zastosowania 0% stawki VAT przy WDT:

a)podstawowa dokumentacja dla stawki 0% (list przewozowy, specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku);

b)co jeżeli posiadany list przewozowy nie jest prawidłowo wypełniony (np. brak podpisu sprzedającego, przewoźnika lub nabywcy, brak numeru rejestracyjnego środka transportu);

c)czy w razie braku dokumentacji podstawowej, można ją uzupełnić dokumentami dodatkowymi (np. korespondencja handlowa, faktura od przewoźnika, potwierdzenie odbioru przez klienta);

d)czy potwierdzeniem wywozu może być oświadczenie nabywcy, podpisana przez niego faktura albo wydruki z systemu przewoźnika?

e)kiedy można wykorzystać dokument potwierdzenia wywozu przez nabywcę własnym środkiem transportu;

f)domniemania wynikające z przepisów unijnych wprowadzone w ramach pakietu Quick Fixes – jaka jest relacja tych przepisów do regulacji wynikających z przepisów ustawy o VAT;

g)w jaki sposób dokumentowana jest dostawa nowych środków transportu;

h)jakie innego wymogi (poza posiadaniem dokumentacji) należy spełnić aby móc zastosować stawkę 0%.

4.Negatywne skutki w razie nieprawidłowego udokumentowania WDT:

a)co jeżeli wystawiona faktura zawiera błędy lub nie została wystawiona – ryzyko sankcji z Kodeksu Karnego Skarbowego;

b)w jakim terminie należy zgromadzić dokumentację dla stosowania 0% stawki VAT;

c)co jeżeli w terminie nie zgromadzimy tych dokumentów – ile możemy czekać na ich uzyskanie;

d)jak uwzględnić rozliczenie w razie otrzymania dokumentów po terminie;

e)czym skutkuje brak dokumentów potwierdzających wywóz towarów do innego państwa UE;

f)jakie inne uchybienia mogą rodzić ryzyko zakwestionowania stawki 0% (np. niewykazanie WDT w informacji podsumowującej, brak rejestracji nabywcy do VAT UE).

5.Fakturowanie w przypadku eksportu towarów:

a)jaki jest termin na wystawienie faktury w przypadku eksportu towarów;

b)data dostawy a data wystawienia faktury – który z elementów decyduje o obowiązku podatkowym w VAT;

c)jak wykorzystać reguły Incoterms dla ustalenia daty dostawy;

d)w jaki sposób wykorzystywane są faktury pro forma przy eksporcie towarów;

e)zaliczka przy eksporcie towarów – dokumentowanie, obowiązek podatkowy i stosowanie stawki 0%.

6.Dokumentacja wymagana dla zastosowania 0% stawki VAT przy eksporcie towarów:

a)jakich dokumentów wymaga ustawa o VAT;

b)dokumenty IE-529 oraz IE-599 – co potwierdzają i jak je wykorzystujemy dla dokumentowania eksportu towarów;

c)co jeżeli nie mam komunikatu IE-599 – czy na podstawie innych dowodów można stosować stawkę 0%?;

d)kiedy muszę posiadać komunikat IE-599 (różnica pomiędzy eksportem bezpośrednim i pośrednim);

e)czy za potwierdzenie wywozu towarów mogą służyć dowody pocztowe, uzyskane od firm przewozowych lub kurierskich;

f)jaki jest termin na uzyskanie dokumentacji przy dostawie eksportowej oraz zaliczce na poczet eksportu.

7.Negatywne skutki w razie nieprawidłowego udokumentowania eksportu towarów:

a)kary w Kodeksie Karnym Skarbowym za błędy w fakturowaniu lub niewystawienie faktury;

b)czy przy eksporcie towarów muszą być spełnione analogiczne przesłanki podmiotowe jak przy WDT (rejestracja do VAT, siedziba nabywcy itd.);

c)jak przebiega rozliczenie w VAT w razie uzyskania z opóźnieniem dokumentów uprawniających do stosowania stawki 0%;

d)czy niedostarczenie dokumentów z winy kontrahenta stanowi uzasadnienie do nieposiadania dokumentacji potwierdzającej wywóz? Jak zabezpieczyć się przed tego typu sytuacjami.

8.Faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur - czym jest e-faktura i od kiedy będzie obowiązkowa?

Szkolenie trwa 5 godzin zegarowych.

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail na dzień przed terminem szkolenia.

Szkolenie realizowane jest w formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Wymagana kamerka.