Zmiany w VAT, CIT, PIT, ryczałcie i rachunkowości od 01.01.2025 r.. - szkolenie

Zmiany w VAT, CIT, PIT, ryczałcie i rachunkowości od 01.01.2025 r.

Część I. Zmiany w podatku VAT od 01.01.2025 r.

1.    Nowe rozporządzenie dot. zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych (obowiązuje od dnia 1 stycznia 2025 r.):

• 1)    rozszerzenie obowiązku stosowania kas fiskalnych na nowe grupy podatników,
• 2)    pozycje, które zostały objęte obowiązkiem stosowania kas fiskalnych od dnia 1 stycznia 2025 r.,
• 3)    pozycje, które od dnia 1 stycznia 2025 r. wyłączono spod tego obowiązku,
• 4)    pozostałe zagadnienia dot. zwolnienia z obowiązku stosowania kas:

a)    sprzedaż na odległość, w tym pobraniowa,
b)    świadczenie usług lub sprzedaż towarów na rzecz pracowników, a kasa fiskalna,

• 5)    przepisy przejściowe umożliwiające dostosowanie się do nadchodzących zmian.

2.    Kasy online w 2025 r. i obowiązek ich integracji z terminalami od dnia 01.01.2025 r. – likwidacja?

3.    Zmiany stawek VAT od dnia 01.01.2025 r. – przegląd zmian:

• 1)    czynności opodatkowane stawkami obniżonymi przesunięte na 23%,
• 2)    czynności opodatkowane stawką podstawową 23% na stawki obniżone,
• 3)    czynności wykonane przed 01.01.2025 r. fakturowane po 31.12.2024 r. – którą stawkę stosować?
• 4)    zaliczki otrzymane przed 01.01.2025 r. na poczet czynności wykonanych po 31.12.2024 r. – którą stawkę stosować?

4.    Zmiany w zwolnieniu „podmiotowym” VAT – nowe zasady liczenia limitu sprzedaży zwolnionej:

• 1)    istota zwolnienia
• 2)    próg zwolnienia i zasady jego liczenia
• 3)    nowe zasady liczenia od dnia 01.01.2025 r.
• 4)    sprzedaży w 2024 r., zwolnienie w 2025 r. – które przepisy stosować?

5.     Nowe zwolnienie podmiotowe w VAT z tytułu sprzedaży zagranicznej (procedura SME):

• 1)    zwolnienie "podmiotowe" z art. 113 ustawy VAT – co się zmienia?
• 2)    nowe zwolnienie "podmiotowe" dla polskich podatników z tytułu sprzedaży dokonywanej poza PL,
• 3)    limit nowego zwolnienia podmiotowego,
• 4)    wybór zwolnienia - nr EX,
• 5)    raportowanie do organów podatkowych przez podatników korzystających z nowego zwolnienia,
• 6)    przekroczenie limitu - skutki, rozliczenia, raportowanie.

6.    Zwolnienie "podmiotowe" dla zagranicznych podatników z tytułu sprzedaży dokonywanej w PL (procedura SME):

• 1)    na czym polega?
• 2)    wymogi, które musi spełnić zagraniczny podmiot dla korzystania ze zwolnienia,
• 3)    sposób wyboru zwolnienia,
• 4)    raportowania zagranicznego podatnika do polskich organów podatkowych.

7.    Nowe zasady określania miejsca świadczenia dla niektórych usług świadczonych na odległość:

• 1)    rola miejsca świadczenia,
• 2)    wydarzenia wirtualne i zdalne – nowe zasady opodatkowania,
• 3)    zakres usług objętych nowymi zasadami,
• 4)    przepisy przejściowe.

8.     Zmiany w opodatkowaniu procedurą VAT-marży dzieł sztuki, antyków i przedmiotów kolekcjonerskich:

• 1)    stosowanie stawki obniżonej – zmiany,
• 2)    objęcie procedurą poszczególnych transakcji – zmiany,
• 3)    wygaśnięcie zawiadomień o stosowaniu procedury marży i obowiązek złożenia nowych zawiadomień.

9.     Zmiany w ustawie o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi:

• 1)    nowe definicje w ustawie o VAT,
• 2)    funkcjonowanie systemu kaucyjnego w przypadku: producentów/importerów napojów, hurtowni i sklepów oraz konsumentów,
• 3)    podstawa opodatkowania w przypadku systemu kaucyjnego,
• 4)    konsekwencje niezwrócenia przez nabywcę opakowania wielokrotnego użytku,
• 5)    ustalenie na koniec roku,
• 6)    ewidencja opakowań wielokrotnego użytku:

a)    zakres danych,
b)    forma prowadzenia i udostępniania,
c)    okres przechowywania.

Część II. Zmiany w podatku PIT i w ryczałcie od 01.01.2025 r.

1.    Kasowy PIT dla przedsiębiorców:

• 1)    przychody rozpoznawane memoriałowo vs przychody rozpoznawane kasowo w PIT,
• 2)    rozszerzenie przychodów rozpoznawanych kasowo od 01.01.2025 r.,
• 3)    transakcje objęte rozwiązaniem,
• 4)    transakcje wyłączone spod rozwiązania,
• 5)    sprzedaż środka trwałego, a metoda kasowa,
• 6)    metoda kasowa a częściowe regulowanie należności,
• 7)    kto może wybrać metodę kasową?
• 8)    limity,
• 9)    obowiązki ewidencyjne związane z metodą kasową,
• 10)    metoda kasowa a koszty podatkowe,
• 11)    wybór metody kasowej,
• 12)    rezygnacja z metody kasowej.

2.    Zmiany w PKPiR – spis z natury.

3.    Kasowy ryczałt dla przedsiębiorców:

• 1)    opodatkowanie ryczałtem, a kasowy przychód,
• 2)    ograniczenia, wyłączenia limity,
• 3)    wybór i rezygnacja,
• 4)    dodatkowe obowiązki ewidencyjne.

4.    Danina solidarnościowa – co się zmieni?

• 1)    istota daniny solidarnościowej,
• 2)    podstawa opodatkowania i stawka,
• 3)    przychody objęte daniną,
• 4)    straty z lat ubiegłych, a danina solidarnościowa.

5.    Pozostałe zmiany:

• 1)    ograniczenie preferencji IP Box,
• 2)    zmiany w obszarze cen transferowych,
• 3)    zmiany w obszarze CFC (zagraniczne spółki kontrolowane).

Część III. Nadchodzące wybrane zmiany w ustawie CIT.

1.    Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnej:

• 1)    nowe zasady opodatkowania wnoszenia składników majątku,
• 2)    odliczenie dla beneficjentów,
• 3)    najem w fundacji rodzinnej – opodatkowanie,
• 4)    fundacja rodzinna i przepisy CFC,
• 5)    zbywanie składników majątku przez fundację,
• 6)    zakres działalności fundacji rodzinnej oraz obowiązek jej rozwiązania przez sąd,
• 7)     co z fundacjami utworzonymi przed 01.01.2025?
• 8)    co ze składnikami majątku wprowadzonymi przed 01.01.2025?

2.      JPK_CIT:

• 1)    jakie mamy struktury?
• 2)    kto musi prowadzić księgi w strukturach logicznych od 01.01.2025 r.?
• 3)    kto musi prowadzić księgi w strukturach logicznych od 01.01.2026 r.?
• 4)    kto musi prowadzić księgi w strukturach logicznych od 01.01.2027 r.?
• 5)    raportowanie do US,
• 6)    JPK_KR a JPK_KR_PD,
• 7)    struktura JPK_CIT- standaryzacja planów kont,
• 8)    nowe dane wymagane w strukturze,
• 9)    przegląd struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_PD
• 10)    jak przygotować się do wdrożenia JPK_CIT w firmie?

3.      Nowe limity w ustawie o rachunkowości:

• 1)    jednostka mikro i mała,
• 2)    podwyższenie limitów,
• 3)    ujednolicenie pojęcia przychodów,
• 4)    wybrane uproszczenia dedykowane mikro i małym jednostkom w kontekście podwyższenia limitów,
• 5)    jednostka średnia,
• 6)    jednostka duża,
• 7)    przechodzenie pomiędzy statusami jednostek (np. ze średniej na dużą i odwrotnie).

4.      Obowiązek raportowania ESG  (zrównoważonego rozwoju) w sprawozdaniach finansowych – zarys problemu:

• 1)    co to jest ESG?
• 2)    podatnicy objęci obowiązkiem,
• 3)    dane podlegające raportowaniu i sposób ich ujęcia,
• 4)    raportowanie pełne i raportowanie uproszczone,
• 5)    sankcje związane z uchybieniem raportowania ESG.

5.    Pozostałe zmiany:

• 1)     nowe limity w ustawie o rachunkowości    
• 2)    ograniczenie preferencji IP Box,
• 3)    zmiany w obszarze cen transferowych,
• 4)    zmiany w obszarze CFC (zagraniczne spółki kontrolowane).

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń.

 Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983). 

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE