Akademia podatkowa 2025- szkolenie

Dzień 1

Zmiany w VAT, CIT, PIT, ryczałcie i rachunkowości od 01.01.2025 r.

Część I. Zmiany w podatku VAT od 01.01.2025 r.

1.    Nowe rozporządzenie dot. zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych (obowiązuje od dnia 1 stycznia 2025 r.):
1)    rozszerzenie obowiązku stosowania kas fiskalnych na nowe grupy podatników,
2)    pozycje, które zostały objęte obowiązkiem stosowania kas fiskalnych od dnia 1 stycznia 2025 r.,
3)    pozycje, które od dnia 1 stycznia 2025 r. wyłączono spod tego obowiązku,
4)    pozostałe zagadnienia dot. zwolnienia z obowiązku stosowania kas:
a)    sprzedaż na odległość, w tym pobraniowa,
b)    świadczenie usług lub sprzedaż towarów na rzecz pracowników, a kasa fiskalna,
5)    przepisy przejściowe umożliwiające dostosowanie się do nadchodzących zmian.

2.     Kasy online w 2025 r. i obowiązek ich integracji z terminalami od dnia 01.01.2025 r.

3.    Nowe zwolnienie podmiotowe w VAT z tytułu sprzedaży zagranicznej (procedura SME):
1)    zwolnienie "podmiotowe" z art. 113 ustawy VAT – co się zmienia?
2)    nowe zwolnienie "podmiotowe" dla polskich podatników z tytułu sprzedaży dokonywanej poza PL,
3)    limit nowego zwolnienia podmiotowego,
4)    wybór zwolnienia - nr EX,
5)    raportowanie do organów podatkowych przez podatników korzystających z nowego zwolnienia,
6)    przekroczenie limitu - skutki, rozliczenia, raportowanie.

4.    Zwolnienie "podmiotowe" dla zagranicznych podatników z tytułu sprzedaży dokonywanej w PL (procedura SME)

5.    Nowe zasady określania miejsca świadczenia dla niektórych usług świadczonych na odległość

6.    Zmiany w ustawie o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi:
1)    nowe definicje w ustawie o VAT,
2)    funkcjonowanie systemu kaucyjnego w przypadku: producentów/importerów napojów, hurtowni i sklepów oraz konsumentów,
3)    podstawa opodatkowania w przypadku systemu kaucyjnego,
4)    konsekwencje niezwrócenia przez nabywcę opakowania wielokrotnego użytku,
5)    ustalenie na koniec roku,
6)    ewidencja opakowań wielokrotnego użytku:
a)    zakres danych,
b)    forma prowadzenia i udostępniania,
c)    okres przechowywania.

Część II. Zmiany w podatku PIT i w ryczałcie od 01.01.2025 r.

1.    Kasowy PIT dla przedsiębiorców:
1)    przychody rozpoznawane memoriałowo vs przychody rozpoznawane kasowo w PIT,
2)    rozszerzenie przychodów rozpoznawanych kasowo od 01.01.2025 r.,
3)    transakcje objęte rozwiązaniem,
4)    transakcje wyłączone spod rozwiązania,
5)    sprzedaż środka trwałego, a metoda kasowa,
6)    metoda kasowa a częściowe regulowanie należności,
7)    kto może wybrać metodę kasową?
8)    limity,
9)    obowiązki ewidencyjne związane z metodą kasową,
10)    metoda kasowa a koszty podatkowe,
11)    wybór metody kasowej,
12)    rezygnacja z metody kasowej.

2.    Zmiany w PKPiR – spis z natury.

3.    Kasowy ryczałt dla przedsiębiorców

4.    Danina solidarnościowa – co się zmieni?

5.    Pozostałe zmiany:
1)    ograniczenie preferencji IP Box,
2)    zmiany w obszarze cen transferowych,
3)    zmiany w obszarze CFC (zagraniczne spółki kontrolowane).

Część III. Nadchodzące wybrane zmiany w ustawie CIT i ustawie o rachunkowości.

1.    Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnej:
1)    nowe zasady opodatkowania wnoszenia składników majątku,
2)    odliczenie dla beneficjentów,
3)    najem w fundacji rodzinnej – opodatkowanie,
4)    fundacja rodzinna i przepisy CFC,
5)    zbywanie składników majątku przez fundację,
6)    zakres działalności fundacji rodzinnej oraz obowiązek jej rozwiązania przez sąd,
7)     co z fundacjami utworzonymi przed 01.01.2025?
8)    co ze składnikami majątku wprowadzonymi przed 01.01.2025?

2. JPK_CIT

3. Nowe limity w ustawie o rachunkowości:

4.  Obowiązek raportowania ESG  (zrównoważonego rozwoju) w sprawozdaniach finansowych – zarys problemu:
1)    co to jest ESG?
2)    podatnicy objęci obowiązkiem,
3)    dane podlegające raportowaniu i sposób ich ujęcia,
4)    raportowanie pełne i raportowanie uproszczone,
5)    sankcje związane z uchybieniem raportowania ESG.

5.    Pozostałe zmiany:
1)     ograniczenie preferencji IP Box,
2)    zmiany w obszarze cen transferowych,
3)    zmiany w obszarze CFC (zagraniczne spółki kontrolowane).

Dzień 2

Opodatkowanie działalności gospodarczej w 2025 r.: JDG, spółki cywilne, jawne, komandytowe, komandytowo-akcyjne, PSA, spółki z o.o. oraz fundacje rodzinne.

I. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.

1.    Składki ZUS wspólników spółki z o.o.
2.    Zasady opodatkowania spółki z o.o.
3.    Zasady opodatkowania wspólników spółki  z o.o.  
4.    Składka zdrowotna wspólników.
5.    Co z daniną solidarnościową?
6.    Efektywność podatkowa na przykładach – zasady ogólne.
7.    Efektywność podatkowa – wariant z powołaniem na członka zarządu i otrzymywaniem z tego tytułu wynagrodzenia.
8.    Estoński CIT w spółce z o.o.

II. Spółka komandytowa i spółka komandytowo-akcyjna– zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.
1.    Składki ZUS wspólników spółki komandytowej i komandytowo-akcyjnej.
2.    Zasady opodatkowania spółki komandytowej i komandytowo-akcyjnej.
3.    Zasady opodatkowania wspólników spółek: komandytariusze, komplementariusze, akcjonariusze.
4.    Składka zdrowotna komplementariusza; co z komandytariuszem i akcjonariuszem?
5.    Co z daniną solidarnościową?
6.    Efektywność podatkowa na przykładach – struktura klasyczna.
7.    Efektywność podatkowa na przykładach – struktura odwrócona.
8.    Wariant z powołaniem i pobieraniem wynagrodzenia z tego tytułu.
9.    Estoński CIT w spółce komandytowej i komandytowo-akcyjnej – czy to ma sens?

III. Prosta spółka akcyjna (PSA)

IV. Spółki transparentne podatkowo: spółka cywilna oraz spółka jawna – zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.
1.     Składki ZUS wspólników spółki cywilnej i jawnej
2.     Zasady opodatkowania wspólników.
3.     Składka zdrowotna wspólników.
4.     Danina solidarnościowa wspólników.
5.    Efektywność podatkowo-składkowa na przykładach.

V. Spółka jawna jako podatnik CIT – zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.

VI. Jednoosobowe działalności gospodarcze (JDG) – zmiany w obciążeniach podatkowo-składkowych od dnia 01.01.2025 r. oraz od dnia 01.07.2025

VII. Fundacja rodzinna jako podmiot prowadzący działalność gospodarczą, z uwzględnieniem zmian od 01.01.2025 r.
1.    Jaką działalność może prowadzić FR?
2.    Podstawowe zasady opodatkowania.

3.    Efektywność FR będącej udziałowcem sp. z o.o.

Dzień 3

Estoński CIT z uwzględnieniem zmian od 01.01.2025 r.

1.    Porównanie modelu opodatkowania na zasadach ogólnych CIT i na estońskim CIT:
1)    CIT zasady ogólne: przychody podatkowe, koszty podatkowe, dochód podatkowy, stawka, zaliczki, rozliczenie roczne,
2)    estoński CIT: kategorie podlegające opodatkowaniu, stawki oraz terminy ich zapłaty,
3)    różnie w opodatkowaniu zasad ogólnych i ryczałtem.

2.    Stawki ryczałtu, z uwzględnieniem zmian od dnia 1 stycznia 2025 r.:
1)    stawka 10%,
2)    likwidacja stawki 10% od dnia 1 stycznia 2025 r.,
3)    co z umowami zawartymi i realizowanymi przed dniem 1 stycznia 2025 r.?
4)    co z zyskami osiągniętymi za lata podatkowe rozpoczęte przed dniem 1 stycznia 2025 r.?
5)    stawka 20%.

3.    Transakcje podlegające opodatkowaniu, terminy zapłaty ryczałtu oraz termin deklarowania:
1)    zysk netto przeznaczony do wypłaty,     
2)    zysk netto przeznaczony na pokrycie straty,
3)    „wyjście” z ryczałtu – opodatkowanie zysków wypracowanych, a niewypłaconych,
4)    efektywność podatkowa transferowania zysku po zmianach od dnia 1 stycznia 2025 r.,
5)    ukryte zyski od dnia 1 stycznia 2025 r.:
6)    wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą
7)    dochód z nieujawnionych operacji gospodarczych,
8)    zmiana wartości składników majątku,
9)    deklarowanie ryczałtu.

4.    Wybór ryczałtu – wyłączenia podmiotowe

5.    Warunki, które należy spełnić, aby móc wybrać opodatkowanie ryczałtem

6.    Wybór ryczałtu i obowiązki rozliczeniowe z tym związane

7.    Przesłanki, które należy spełniać podczas opodatkowania ryczałtem oraz skutki ich naruszenia

8.    „Wyjście” z ryczałtu

Dzień 4

Składka zdrowotna w biznesie w 2025 r.

1.    Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej skalą podatkową od dnia 1 stycznia 2025 r. oraz od dnia 1 lipca 2025 r.

2.    Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym od dnia 1 stycznia 2025 r. oraz od dnia 1 lipca 2025 r.

3.    Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych liniowym od dnia 1 stycznia 2025 r. oraz od dnia 1 lipca 2025 r.

4.    Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej kartą podatkową od dnia 1 stycznia 2025 r. oraz od dnia 1 lipca 2025 r.

5.    Problematyka składki zdrowotnej w spółkach

6.    Składka zdrowotna członków zarządu, prokurentów oraz pozostałych osób pobierających wynagrodzenie na podstawie aktu powołania

7.    Zagadnienia szczegółowe:
1)    korekta PIT po kontroli podatkowej – co ze składką zdrowotną?
2)    czy ZUS może podważać dochód na potrzeby składki zdrowotnej?
3)    samozatrudnieni niezatrudniający pracowników i niezgłaszający zleceniobiorców do ubezpieczeń społecznych – obowiązek miesięcznego raportowania,
4)    ulga na start, a składka zdrowotna,
5)    mały ZUS plus a składka zdrowotna,
6)    składka zdrowotna osób współpracujących,
7)    kilka spółek komandytowych,
8)    spółka jawna + spółka komandytowa,
9)    spółka jawna + JDG,
10)   spółka komandytowa + JDG,
11)    spółka partnerska/cywilna + JDG,
12)   zaliczki uproszczone, a składka zdrowotna,
13)   zaliczki kwartalne a składka zdrowotna.

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

 Są możliwości zastosowania zwolnienia z podatku VAT dla Uczestników, których poziom dofinansowania wynosi co najmniej 70% (na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity Dz.U. z 2020 r., poz. 1983). 
 

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE