Rozliczenie podatku CIT

1. Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów w zeznaniu rocznym CIT-8:

• Przychody memoriałowe i kasowe: wyzwania w określeniu daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego.
• Przychody kapitałowe oraz z innych źródeł: rozliczenia związane z walutami wirtualnymi.
• Zaliczki, przedpłaty oraz kwoty otrzymane z góry a moment powstania przychodu.
• Przychody rozliczane okresowo na przełomie lat podatkowych.
• Przychody w naturze oraz z tytułu świadczeń nieodpłatnych (m.in. nieodpłatne poręczenia, członkowie zarządu bez wynagrodzenia).
• Korekty przychodów poprzez faktury korygujące, bonusy i rabaty na przełomie lat podatkowych.
• Ujęcie refaktur na przełomie lat.
• Rozliczenie różnic kursowych w ujęciu podatkowym.

2. Koszty uzyskania przychodów i ich rozliczenie w CIT-8:

• Dokumentacja i rozpoznanie kosztów oraz ich wpływ na rozliczenie roczne.
• Koszty bezpośrednie vs. koszty pośrednie: zasady rozróżnienia i kwalifikacja.
• Koszty na przełomie lat podatkowych z uwzględnieniem poziomów istotności.
• Ograniczenia w kwalifikacji przy finansowaniu dłużnym i transakcjach z rajami podatkowymi.

3. Obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku:

• Dokumentacja dotycząca cen transferowych i podatku od nieruchomości komercyjnych.
• Ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym CIT.
• Oświadczenia dla spółek nieruchomościowych oraz przy stosowaniu zwolnień podatkowych.
• Weryfikacja podatku minimalnego i zasady jego rozliczenia.
• Stosowanie ulg podatkowych: ulgi na ekspansję, sponsoringową, B+R i inne.

4. Rozliczenie CIT estońskiego:

• Omówienie ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
• Opodatkowanie wypłat dywidend i zaliczek.
• Korekta wstępna przy przejściu na CIT estoński.
• Skuteczne wdrożenie CIT estońskiego w trakcie roku.

5. Weryfikacja przychodów z deklaracji CIT a JPK VAT oraz przygotowania do JPK CIT:

• Analiza zgodności przychodów z deklaracji CIT i JPK VAT.
• Przegląd aspektów kontrolowanych przez urzędy skarbowe.
• Przygotowanie organizacji do wdrożenia struktury JPK CIT.

Uczetnik otrzymuje skrypt.

Niezbędnym warunkiem uczestnictwa w szkoleniach i doradztwie, które dofinansowane są z funduszy europejskich jest założenie konta indywidualnego, a później firmowego w Bazie Usług Rozwojowych. Następnie zapis na wybrane szkolenie za pośrednictwem Bazy Usług Rozwojowych, spełnienie warunków przedstawionych przez danego Operatora, który dysponuje funduszami. Złożenie dokumentów o dofinansowanie do usługi rozwojowej u Operatora Usługi, zgodnie z wymogami jakie określił.

Czas trwania usługi szkoleniowej to 9 godzin dydaktycznych (1 godzina dydaktyczna= 45 minut). Szkolenie zaplanowane jest jako jednodniowe. Usługa jest zwolniona z podatku VAT w przypadku, kiedy przedsiębiorstwo zwolnione jest z podatku VAT lub dofinansowanie wynosi co najmniej 70%. W innej sytuacji do ceny netto doliczany jest podatek VAT w wysokości 23%. Podstawa: §3 ust. 1 pkt. 14rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz szczegółowych warunków stosowania tych zwolnień (Dz.U. z 2018 r., poz. 701). Warunkiem zaliczenia jest napisanie pre i post testów oraz uczestnictwo w 80% zajęć.

WYMAGANIA SYSTEMOWE:

• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mbps lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)

• Dwurdzeniowy procesor o częstotliwości taktowania 2GHz

• Min. 2 GB RAM (rekomendujemy 4 GB lub więcej)

• System operacyjny Windows 7 lub nowszy (zalecany Windows 10), Mac OS 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, Chrome OS, iOS lub Android

• Dla nadających: głośniki, mikrofon oraz opcjonalnie kamera

• Dla odbierających: głośniki, opcjonalnie mikrofon oraz kamera

WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:

• Google Chrome w wersji 80 i nowszych

• Safari 11 i jej nowsze wersje

• Opera w wersji 60 i nowszych

• Mozilla Firefox w wersji 75 i nowszych

• Microsoft Edge w wersji 75 i nowszych

• Vivaldi w wersji 3.0 i nowszych

• Yandex w wersji 18 i nowszych

WYMAGANIA DOTYCZĄCE PRZEPUSTOWOŚCI PASMA:

Przepustowość wykorzystywana przez LiveWebinar zostanie zoptymalizowana pod kątem najlepszych wrażeń w oparciu o sieć uczestników. Automatycznie dostosuje się do środowisk 3G, WiFi** lub Wired.

**Nie zalecamy połączenia przez 2,4 Ghz Wi-Fi z powodu szumu radiowego i interferencji bluetooth, które mogą obniżyć jakość połączenia

Zalecana przepustowość dla wydarzeń online:

• Dla spotkania video jeden na jeden: 500 kb/s (download/upload)

• W przypadku grupowych połączeń wideo: 500 kb/s (download) oraz 1 Mb/s (upload)

• Tylko do udostępniania ekranu: 50kb/s (download) oraz 200kb/s (upload)

• Dla audio VoiP: 50 kb/s

Zalecana przepustowość dla pojedynczych odbiorców transmisji:

• Dla spotkania video jeden na jeden: 500 kb/s (download)

• Tylko do udostępniania ekranu: 50-200kbps (download)

• Tylko dla zewnętrznego źródła strumieniowego: 0.5-1.5 Mb/s (download)

• Dla audio VoiP: 50 kb/s (download)