Rozliczanie kontraktów długoterminowych- szkolenie

Usługi długoterminowe – aspekt bilansowy i podatkowy

I.   Zasady ustalania przychodu (szacowania) dochodu z niezakończonych usług budowalnych
1.   Uregulowania prawne
2.   Charakterystyka umów o świadczenie usług budowlanych

II.  Zapisy w kontraktach na usługi długoterminowe
1.   Elementy zapisów w umowach
2.   Określenie ceny za usługę długoterminową
3.   Przychody budowlane (faktury)
4.   Sumy zatrzymane i kary umowne
5.   Kosztorys – konstrukcja
6.   Protokół częściowego i całkowitego odbioru
6.1  Protokół w aspekcie podatkowym (pdop, pdof, VAT)
6.2. Elementy protokołu odbioru częściowego, końcowego – wzór
6.3. Kaucje – wzór zapisu
7.   Aneksy do umowy

III. Przychody z usług budowalnych w prawie bilansowym w przykładach, skutki podatkowe
1.   Ustalanie ceny za usługę
1.1. Koszty powiększone o narzut zysku (tzw. koszt plus)
1.2. Ryczałt
1.3. Metoda zysku zerowego    
2.   Zasady ujmowania przychodów w prawie bilansowym
3.   Ustalenie stopnia zaawansowania robót – metody
3.1. Metoda obmiaru prac
3.2. Metoda kosztowa
3.3. Liczba przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usług
3.4. Udział kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi
4.   Ewidencja przychodów i kosztów z usług długoterminowych wg prawa bilansowego i podatkowego
4.1  Gdy wystawione są faktury za poszczególne etapy wykonania prac
4.2. Gdy nie są wystawiane faktury za poszczególne etapy wykonania prac
5.   Faktury częściowe w prawie podatkowym, ewidencja, ujęcie w księgach
6.   Interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej odnośnie przychodów i kosztów z usług długoterminowych

IV.  Zasady ustalania kosztów niezakończonych usług budowlanych wg prawa bilansowego i podatkowego
1.   Koszty bezpośrednie i pośrednie budowy
2.   Jakie koszty nie kreują kosztów usług budowalnych?
3.   Ustalanie kosztów niezakończonych usług budowlanych
4.   Przewidywane straty na kontrakcie, tworzenie rezerw
5.   Ewidencja rzeczywistych kosztów wytworzenia usług – aspekt bilansowy i podatkowy
5.1. Koszty bezpośrednie dotyczące wielu etapów budowy, które trudno przyporządkować do konkretnego okresu
5.2. Koszty bezpośrednie i pośrednie a koszty podatkowe
6.   Koszty wynagrodzenia pracowników zatrudnionych na budowie i składki ZUS
6.1. Przykład w aspekcie bilansowym i podatkowym
6.2. Interpretacje podatkowe
                  
V.   Wycena  kontraktów długoterminowych na moment bilansowy w przykładach, w tym skutki podatkowe
1.   Brak możliwości wiarygodnego stopnia zaawansowania niezakończonej usług
2.   Brak możliwości ustalenia całkowitego kosztu wykonania
3.   Ewidencja księgowa
4.   Skutki podatkowe wyceny
4.1. Rezerwy i odpisy na podatek odroczony
4.2. Obliczanie i ewidencja podatku odroczonego
5.   Prezentacja niezakończonej usługi budowlanej w sprawozdaniu finansowym
                                 
VI.  Zadania księgowego i innych osób oraz zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości
1.   Zadania księgowego
2.   Zadania kierownika produkcji
3.   Zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości odnośnie kontraktów długoterminowych
4.   Interpretacje podatkowe  odnośnie kosztów

VII. Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń.

https://akkonline.pl/szkolenia,7,szkolenia-online.html

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE