Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów- szkolenie
Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów- szkolenie
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Rachunkowość/księgowość
- Sposób dofinansowaniawsparcie dla pracodawców i ich pracowników
- Grupa docelowa usługi
Szkolenie adresowane jest dla działów finansowo-księgowych, osób odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych. Brak wymagań co do stażu pracy.
- Minimalna liczba uczestników1
- Maksymalna liczba uczestników15
- Data zakończenia rekrutacji03-11-2024
- Forma prowadzenia usługizdalna w czasie rzeczywistym
- Liczba godzin usługi7
- Podstawa uzyskania wpisu do BURStandard Usługi Szkoleniowo-Rozwojowej PIFS SUS 2.0
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Szkolenie przygotowuje do prawidłowego kwalifikowania i ewidencjonowania kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu w tym: kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów , świadczeń dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną w aspekcie podatkowym, wydatków na reprezentację i reklamę , na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne, na założenie firmy, na podwyższenie kapitału, ujmowania kar, sankcji, grzywien, kosztów sądowych, not obciążeniowych, różnic kursowych.Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
---|---|---|
Efekty uczenia się Szkolenie przygotowuje do prawidłowego kwalifikowania i ewidencjonowania kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu | Kryteria weryfikacji Dokument potwierdza, że walidacja została przeprowadzona w oparciu o zdefiniowane w efektach uczenia się kryteria ich weryfikacji. | Metoda walidacji Test teoretyczny |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
I. Warunki uznania za koszt uzyskania przychodów w przepisach, interpretacjach, orzeczeniach
1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
2. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów
3. Udokumentowanie wydatku wg uor i prawa podatkowego
3.1. Dokumentowanie paragonami
3.2. Dokumentowanie rozliczenia delegacji służbowych
3.3. Brak faktury, rachunku
3.4. Faktury elektroniczne
3.5. Pozostałe
II. Limity w podatku dochodowym - przykłady, interpretacje
1. Opłaty za wynajem samochodu z tytułu leasingu operacyjnego, leasingu finansowego
2. Samochód służbowy o wartości przekraczającej 150 000 zł lub 225 000 zł
2.1. Limit dla kosztów amortyzacji
2.2. Limit kosztów opłat leasingu, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze
2.3. Limit dla ubezpieczenia AC
2.4. Wydatki eksploatacyjne samochód służbowy
3. Limit płatności gotówkowej
4. Limit składek na rzecz organizacji zrzeszających przedsiębiorców i pracodawców
5. Usługi finansowania dłużnego w interpretacjach podatkowych
5.1. Wzór na ustalanie kosztów finansowania dłużnego
5.2. Przykłady kosztów finansowania dłużnego w interpretacjach
5.3. Rozliczenie kosztów finansowania na przestrzeni 5 lat (FIFO), przykład
5.4. Obliczenie NKUP z powodu przekroczenia limitu kosztów finansowania dłużnego
III. Dwa źródła w podatku dochodowym od osób prawnych – przykłady, interpretacje podatkowe
1. Zyski kapitałowe
2. Działalność operacyjna
3. Alokacja do dwóch źródeł kosztów
4. Koszty pośrednie wiążące się z działalnością opodatkowaną, zwolnioną, zyskami kapitałowymi
5. Różnice kursowe a źródła w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych
IV. Wierzytelności, różnice kursowe w oparciu o przepisy, interpretacje, przykłady, skutki podatkowe
1. Nieściągalność wierzytelności
2. Uprawdopodobnienie wierzytelności
3. Umorzenie wierzytelności
4. Należności przedawnione
5. Różnice kursowe wg metody podatkowej
5.1. Kreujące koszty i przychody rozpoznawalne podatkowo
5.2. Niekreujące kosztów i przychodów podatkowych
5.3. Należności umorzone, przedawnione, sprzedane, odpisy aktualizujące
V. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną, członków zarządu, podwykonawców w kontekście przepisów, interpretacji podatkowych, orzeczeń sądowych
1. Świadczenia na rzecz pracowników
1.1. Zfśs
1.2. Imprezy integracyjne i inne spotkania, w tym jubileuszowe
1.3. Szkolenia pracowników
1.4. Wynagrodzenia pracowników i inne składniki
1.5. Składki ZUS obciążające pracodawcę – zmiana od 1 stycznia 2023 r.
1.5. Wydatki na pracowniczy program emerytalny pracowników
1.6. Samochód pracownika wykorzystywany na potrzeby firmy a koszty uzyskania przychodów
1.7. Wydatki w podróżach służbowych – kiedy NKUP?
1.8. Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników (pakiety medyczne, wyżywienie, itd.)
2. Wydatki na Radę Nadzorczą i Komisję Rewizyjną
3. Wydatki na członków zarządu
4. Wydatki na podwykonawców i kontrahentów
VI. Wydatki na reprezentację i reklamę
1. Wydatki na spotkania z kontrahentami w restauracjach
2. Wydatki świąteczne (spotkania, wystawy, wystrój firmy)
3. Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety),
4. Wydatki na organizację targów,
5. VAT od reprezentacji
VII. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
1. Wartość początkowa - prawidłowa wysokość odpisów amortyzacyjnych
1.1. Ewentualne błędy w ustaleniu wartości początkowej
1.2. Koszty finansowania dłużnego a środki trwałe
2. Niedobory, skutki kradzieży,
3. Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości
4. Odpłatne zbycie rzeczy lub praw majątkowych otrzymanych nieodpłatnie
5. Koszty zaniechanych inwestycji
6. Koszty zakończonych prac rozwojowych
7. Koszty prac badawczych
VIII.Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału
1. Koszty założenia firmy
2. Koszty podwyższenia kapitału zakładowego
3. Objęcie udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny
4. Podatek VAT a aport
5. Odpłatne zbycie udziałów (akcji)
IX. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym
1. Kary za wadliwe wykonanie usługi,
2. Kary za opóźnienie w dostawie
3. Grzywny, sankcje karno skarbowe
4. Koszty sądowe – ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych
X. Koszty i przychody na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym – przykłady
1. Koszty pośrednie i bezpośrednie
2. Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym
3. Koszty międzyokresowe – przykłady, wyjaśnienia organów podatkowych
4. Korekty faktury, zwroty towarów na przełomie roku
5. Rabaty i premie
6. Koszty pośrednie nieistotne w najnowszych wyjaśnieniach
XI. Pozostałe
1. Odpisy na wyodrębniony w kapitale rezerwowym fundusz utworzony na cele inwestycyjne
2. Koszt uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia akcji objętych w zamian za wkład niepieniężny
3. Przekazanie środków z zysku na kapitał zapasowy, rezerwowy, dopłaty na pokrycie straty
XII. Dyskusja, odpowiedzi
Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach.
Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami
Harmonogram
Harmonogram
Przedmiot / temat zajęć | Prowadzący | Data realizacji zajęć | Godzina rozpoczęcia | Godzina zakończenia | Liczba godzin |
---|---|---|---|---|---|
Przedmiot / temat zajęć 1 z 8 Rejestracja i kwestie organizacyjne | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 07:30 | Godzina zakończenia 08:00 | Liczba godzin 00:30 |
Przedmiot / temat zajęć 2 z 8 Warunki uznania za koszt uzyskania przychodów w przepisach, Limity w podatku dochodowym ( rozmowa na żywo, chat, ćwiczenia, wykłady, prezentacja PPT ) | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 08:00 | Godzina zakończenia 09:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 3 z 8 Przerwa | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 09:30 | Godzina zakończenia 10:00 | Liczba godzin 00:30 |
Przedmiot / temat zajęć 4 z 8 Dwa źródła w podatku dochodowym od osób prawnych, Wierzytelności, różnice kursowe w oparciu o przepisy ( rozmowa na żywo, chat, ćwiczenia, wykłady, prezentacja PPT ) | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 10:00 | Godzina zakończenia 11:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 5 z 8 Przerwa | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 11:30 | Godzina zakończenia 12:00 | Liczba godzin 00:30 |
Przedmiot / temat zajęć 6 z 8 Świadczenia dla pracowników, Wydatki na reprezentację i reklamę, środki trwałe i wartości niematerialne i prawne ( rozmowa na żywo, chat, ćwiczenia, wykłady, prezentacja PPT ) | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 12:00 | Godzina zakończenia 13:30 | Liczba godzin 01:30 |
Przedmiot / temat zajęć 7 z 8 Kary, sankcje, grzywny, Koszty i przychody na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym( rozmowa na żywo, chat, ćwiczenia, wykłady, prezentacja PPT ) | Prowadzący Genowefa Kawecka-Siuzdak | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 13:30 | Godzina zakończenia 14:00 | Liczba godzin 00:30 |
Przedmiot / temat zajęć 8 z 8 Walidacja | Prowadzący - | Data realizacji zajęć 04-11-2024 | Godzina rozpoczęcia 14:00 | Godzina zakończenia 14:30 | Liczba godzin 00:30 |
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto750,30 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto610,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto107,19 PLN
- Koszt osobogodziny netto87,14 PLN
Prowadzący
Prowadzący
Genowefa Kawecka-Siuzdak
Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych.
jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego.
Opinie po szkoleniach Eksperta:
"Fantastyczna prowadząca z olbrzymia wiedzą i umiejetnością przekazu."
"Kolejne szkolenie z panią Kawecką - Siuzdak oceniam na 6+"
"Szkolenie o wysokim poziomie merytorycznym. Przeprowadzone w miłej i sympatycznej atmosferze. Wykładowca bardzo dobrze przygotowany. Wszelkei materiały opracowane na podstawie bieżacych przepisów i interpretacji."
"Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne."
"Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozyt
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Uczestnik szkolenia otrzymuje : pliki dokumentów przygotowanych w formacie PPT, wyciąg z ustaw i rozporządzeń.
Informacje dodatkowe
https://akkonline.pl/szkolenia,7,szkolenia-online.html
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin.