DOSKONAŁY FAKTURZYSTA - intensywne warsztaty praktyczne w zakresie zasad fakturowania

I dzień
1. Zasady fakturowania :
o podmioty zobowiązane do wystawienia faktury,
o czynności wymagające wystawienia faktury
o podstawy prawne – ustawa i rozporządzenia,
2. Przykłady faktur
o faktury wystawiane na żądanie,
o faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną,
o faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej,
o faktury uproszczone,
o faktury do paragonu,
o faktury wystawiane przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi,
o faktury krajowe w walucie obcej,
o faktury dokumentujące transakcje o charakterze ciągłym,
o faktury przy sprzedaży wysyłkowej,
o faktury wystawiane przy transakcjach zagranicznych,
o „puste” faktury.
3. Zmodyfikowane elementy faktur. – pozycje obowiązkowe i fakultatywne w zakresie
faktur, korekt, duplikatów.
4. Refaktura
o kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
o obowiązek podatkowy a refaktura;
o stawka podatku VAT a refaktura;
o jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
o jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
5. Mechanizm podzielonej płatności
o wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności -
załącznik nr 15;
o limit transakcji;
o obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
o płatność zaliczki w split payment;
o sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy
split payment; czy można ich uniknąć?
o jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany
przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
6. Nota korygująca
o  jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
o czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
o kto może wystawić notę korygującą;
o zgoda na wystawienie noty korygującej
7. Dokumentowanie transakcji w Grupach VAT od 01.01.2023r.
o zakres czynności podlegających fakturowaniu,
o noty księgowe wewnątrz grupy,
o dodatkowa ewidencja dla członków grupy.
8. Anulowanie faktury
o na czym polega anulowanie faktury;
o pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
o co zrobić w sytuacji kiedy nie mogę anulować faktury - faktura korygująca do zera.

II dzień
1. Faktura zwykła czy ustrukturyzowana:
a. Krajowy System e-Faktur – kogo dotyczy i kiedy jest dobrowolny a kiedy będzie obowiązkowy,
b. rodzaje faktur ustrukturyzowanych,
c. elementy faktury ustrukturyzowanej,
d. zasady wprowadzania do obrotu e-faktury,
e. uprawnienia do KSeF,
f. plusy i minusy monitorowania faktur,
g. zasady funkcjonowania.
2. Faktury korygujące z uwzględnieniem korzystania z KSeF:
a. wpływ pakietu SLIM VAT I na ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy,
b. korzystanie z KSeF a rozliczanie korekt,
c. ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK,
d. faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE,
e. faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE,
f. korekty faktur exportowych,
g. korekty zbiorcze.
3. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
a. kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?
b. kiedy najpóźniej można wystawić fakturę?
c. jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
d. konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
e. termin wystawienia faktury „na żądanie
4.  Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote
a.  kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
b. kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
c. czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?
d. kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III
5. Faktury zaliczkowe:
a. elementy faktury zaliczkowej,
b. terminy wystawienia,
c. konieczność wystawienia faktury końcowej,
d. stosowanie i skutki proform
6. Wysokość sankcji w ustawie o VAT
a.  kto i kiedy je poniesie;
b. zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III
c. sankcje od 1.01.2025 w przypadku faktury poza KSeF.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Ramy Czasowe

9.oo-10.30 wykład 90 minut - 2 godz.lekcyjne

10.30-10.45 przerwa 15 minut

10.45-12.15 wykład 90 minut – 2 godz.lekcyjne

12.15-12.30 przerwa 15 minut

12.30-14.00 wykład 90 minut -2 godz.lekcyjne          = 6 godzin lekcyjnych co daje 5 godz zegarowych