RÓŻNICE KURSOWE W EWIDENCJI RACHUNKOWEJ I PODATKOWEJ (UJĘCIE PRAKTYCZNE) - szkolenie

I.    Różnice kursowe w ujęciu bilansowym i podatkowym

1.    Wybór metody rozliczania różnic kursowych
1.1.    Metoda podatkowa
1.2.    Metoda bilansowa
1.3.    Skutki wyboru rozliczania różnic kursowych wg w/w metod

II.    Różnice kursowe - prawidłowe ustalenie wartości początkowej środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym

1.    Kredyt w walucie obcej na zakup środka trwałego
2.    Różnice kursowe od kosztów finansowania zewnętrznego
3.    Różnice od kosztów finansowania dłużnego a odpisy amortyzacyjne
4.    Zakup środka trwałego za granicą
- Zaliczka na zakup
- Faktura na zakup od kontrahenta  zagranicznego
- Korekta faktury w walucie obcej
5.      Wartość początkowa a różnice od środków z wyceny własnych środków
          
III.    Różnice kursowe rozliczane metodą podatkową, orzeczenia, interpretacje
1.    Zdarzenia powodujące powstanie różnic rozpoznawalnych podatkowo
2.    Zdarzenia, które nie generują różnic rozpoznawalnych podatkowo – przykłady w schematach i interpretacjach podatkowych
3.    Przykłady wybranych zdarzeń w walutach obcych a różnice kursowe
3.1. Kredyt denominowany
3.2. Cash pooling
3.3. Netting
3.4. Faktura od kontrahenta polskiego w walucie obcej
3.5. Konwersja kredytu
3.6. Koszty finansowania dłużnego a różnice kursowe
3.7. Instrumenty finansowe a różnice kursowe
3.7. Działalność opodatkowana i zwolniona
3.8. Różnice kursowe w strefie
3.8. Wycena pozycji aktywów i pasywów w walucie obcej
3.9. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
3.10.Import towarów
3.11.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
4.     Różnice kursowe od kosztów finansowania dłużnego
5.     Różnice kursowe - źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych
6.     Kompensata a różnice kursowe
                        
IV.    Rozliczenie kosztów zagranicznej podróży służbowej  – aspekt bilansowy i podatkowy na podstawie najnowszych interpretacji podatkowych, przepisów prawa

1.     Pobranie zaliczki na delegację - kursy pobrania zaliczki w walucie obcej
1.1  Pobranie zaliczki z kasy
1 2. Pobranie zaliczki z kantoru
1.3. Pobranie zaliczki z konta walutowego
1.4. Pobranie zaliczki z konta złotowego
1.5. Pobranie zaliczki z własnego konta pracownika
1.6. Karty służbowe delegacji zagranicznych
1.7. Inne (karta prywatna pracownika, zakup waluty w kantorze za granicą)
2.     Zaliczka w równowartości PLN

V.     Rozliczenie delegacji w walucie obcej bilansowo i podatkowo  w przykładach
1.     Kursy do rozliczenia kosztów delegacji zagranicznej
2.     Przeliczenie kosztów podróży zagranicznej gdy:
2.1. Zaliczka pobrana w walucie obcej
2.2. Zaliczka nie pobrana wcale wykorzystane środki pracownika
2.3. Zaliczka nie pobrana wcale wykorzystana karta służbowa
2.4. Zaliczka nie pobrana wcale – zakup waluty w kantorze za granicą
2.5. Zaliczka w walucie polskiej jako równowartość waluty zagranicznej
3.     Różnice kursowe – obliczenie, ewidencja
4.     Pobranie zaliczki w jednej walucie rozliczenie w innej

VI.    Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami.

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE