Sukcesja w firmie rodzinnej i „nierodzinnej” – aspekty prawne i podatkowe - szkolenie

Porównanie różnych form sukcesji – aspekty prawne i podatkowe
I. Fundacja rodzinna
1. Dla kogo fundacja rodzinna? 
•    Jak przygotować i przeprowadzić bezpieczną sukcesję z wykorzystaniem fundacji rodzinnej?
•    Na co zwracać uwagę oraz jak wyeliminować ryzyka oraz potencjalne spory w przyszłości?
2. Zasady utworzenia i funkcjonowania fundacji rodzinnej.
•    Prowadzenie działalności gospodarczej przez fundację rodzinną.
•    Powstanie fundacji rodzinnej krok po kroku.
•    Statut fundacji rodzinnej.
•    Majątek oraz spis majątku w fundacji rodzinnej – co można i warto wnieść do fundacji rodzinnej – tzw. fundusz założycielski -zasady wnoszenia wkładów, mienie wniesione do fundacji a zachowek.
3. Dwa filary fundacji rodzinnej - fundator i beneficjent.
•    Kto może być fundatorem oraz jakie są jego prawa i obowiązki?
•    Zakres odpowiedzialności fundacji rodzinnej za zobowiązania fundatora.
•    Kto może być beneficjentem fundacji rodzinnej oraz jakie są jego prawa i obowiązki?
•    Lista beneficjentów, utrata statusu beneficjenta.
•    Zasady spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów.
4. Fundacja rodzinna – podatkowe aspekty funkcjonowania.
•    Fundacja rodzinna w ustawach podatkowych – ustawa o podatku od spadków i darowizn, ustawa o podatku od osób fizycznych (PIT), ustawa o podatku od osób prawnych (CIT), ustawa o VAT, Ordynacja podatkowa, w tym m.in. zagadnienia dotyczące:
o    skutków podatkowych wniesienia majątku do fundacji rodzinnej oraz wielości fundatorów,
o    odpowiedzialności solidarnej za zaległości podatkowe fundatora,
o    opodatkowania działalności gospodarczej fundacji, która nie mieści się w ustawowym katalogu działalności dopuszczalnej,
o    podatkowych aspektów związanych ze spełnianiem świadczeń na rzecz beneficjentów, w tym przysługujących zwolnień,
o    przepisów uszczelniających, w tym wypłaty świadczeń w postaci tzw. ukrytych zysków,

o    skutków podatkowych związanych z rozwiązaniem fundacji rodzinnej.

II Przedsiębiorstwa w spadku:
1. Planowanie sukcesyjne – czym jest i jak je zorganizować 
•    komu potrzebne jest planowanie sukcesyjne
•    konsekwencje braku planowania sukcesyjnego
•    najlepsze rozwiązanie dla sukcesji Twojego biznesu
•    jak sporządzić plan sukcesji krok po kroku
2. Dziedziczenie ustawowe i testamentowe 
•    zasady ogólne – kto, ile i na jakiej podstawie dziedziczy
•    granice swobody testowania
•    zapis windykacyjny i polecenie
•    wydziedziczenie i prawo do zachowku
•    odpowiedzialność za długi spadkowe
•    przedsiębiorstwo jako składnik spadku
•    forma działalności gospodarczej a prawo spadkowe
3. Dziedziczenie przedsiębiorstwa osoby fizycznej
a) Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej
•    przedsiębiorstwo w spadku
•    właściciel przedsiębiorstwa w spadku
•    sposoby ustanowienia zarządu sukcesyjnego
•    podstawowe zasady wykonywania zarządu sukcesyjnego
•    właściciele przedsiębiorstwa a zarządca sukcesyjny
•    prowadzenie przedsiębiorstwa w spadku
4. Aspekty podatkowe sukcesji przedsiębiorstwa osoby fizycznej
•    przedsiębiorstwo w spadku jako podatnik
•    kontynuacja korzystania z NIP-u
•    właściwość organów podatkowych, deklaracje podatkowe
•    podatek VAT
•    ordynacja podatkowa
•    rachunkowość
•    podatek od spadków i darowizn

•    podatek dochodowy

III. Inne formy przekazania kontynuacji działalności przedsiębiorstwa 
1.    kontrolowane zakończenie działania przedsiębiorstwa 
2.    Przekazanie przedsiębiorstwa w ręce jednego właściciela 
3.    Przekazanie przedsiębiorstwa w ręce kilku właścicieli 
4.    Sprzedaż firmy 
5.    sukcesja praw i obowiązków wspólnika w osobowych spółkach handlowych
6.    sukcesja udziałów w spółce z o.o.
7.    odpowiedzialność podatkowa spadkobierców

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń) niezbędne do realizacji usługi.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE