Akademia fakturowania - podstawy dla początkujących i pragnących usystematyzować swoją wiedzę. Praktyczne rozwiązania i wskazówki - warsztaty.

WSTĘP – podstawowe pojęcia

1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
-kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);
-jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
-kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
-faktura „na żądanie”.

2.Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:
-kiedy faktura?
-kiedy nota obciążeniowa?
-kiedy rachunek?
-kiedy paragon?
-kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?

3.Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:
-jakie dane firm podane są w rejestrze?
-obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
-sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
-weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
-czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?


TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura

4.Obowiązkowa treść faktury:
-nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
-numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
-data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
-stawka podatku VAT na fakturze;
-stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
-wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
-wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
-czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
-czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
-czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
-co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

RODZAJE faktur:

5.Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
-kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?
-jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
-czy paragon z numerem NIP jest  fakturą uproszczoną?
-wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u - SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.

6.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
-kiedy powinna być wystawiona ?
-elementy jakie muszą się na niej znaleźć.


7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
-co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
-kiedy jej nie wystawiać;
-prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
-terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
-wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

8.Faktury korygujące:
-treść faktury korygującej,
-zbiorcza faktura korygująca,
-zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
-termin wystawienia faktury korygującej;
-kiedy  ująć faktury korygujące in plus;
-kiedy  ująć faktury korygujące in minus;
-faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia po stronie podatku należnego i naliczonego;

9.Anulowanie faktury:
-na czym polega anulowanie faktury;
-pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

10. Nota korygująca:
-jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
-czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
-kto może wystawić notę korygującą;
-zgoda na wystawienie noty korygującej.

11.Refaktura:
-kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
-obowiązek podatkowy a refaktura;
-stawka podatku VAT a refaktura;
-jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
-jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.


TERMINY wystawiania faktur:

12.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
-kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
-kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
-jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
-konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
-termin wystawienia faktury „na żądanie”.


Faktura a PODSTAWA OPODATKOWANIA:

13.Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
-kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
-kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
-czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?
-kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III.


PŁATNOŚĆ za fakturę:

14. Obowiązkowy split payment:
-wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
-limit transakcji;
-obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
-płatność zaliczki w split payment;
-sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
-jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany wprowadzone w pakiecie SLIM VAT III.

FORMA wystawienia faktury:

15. Faktura papierowa a faktura elektroniczna:
-definicja faktury elektronicznej;
-czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

Faktury ZAKUPOWE:

16.Faktura - dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:
-warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;
-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
-inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
-mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
-termin odliczenia podatku;
-zmienione zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
-przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
-czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
-z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?


SANKCJE  za błędy na fakturach:

17.  Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
-kto i kiedy je poniesie;
- zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

18.Przepis art. 108:
-konsekwencje zastosowania;
-odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury - najnowsze orzecznictwo

19.Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?

20.Kodeks Karny:
-czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
-kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail na dzień przed terminem szkolenia.

Szkolenie realizowane jest w formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Wymagana kamerka.