Koszty uzyskania przychodów i NKUP w 2024 r. Co każda księgowa powinna wiedzieć?
Koszty uzyskania przychodów i NKUP w 2024 r. Co każda księgowa powinna wiedzieć?
Informacje podstawowe
Informacje podstawowe
- KategoriaFinanse i bankowość / Podatki
- Sposób dofinansowaniawsparcie dla pracodawców i ich pracowników
- Grupa docelowa usługi
• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych. - Minimalna liczba uczestników10
- Maksymalna liczba uczestników30
- Data zakończenia rekrutacji31-08-2024
- Forma prowadzenia usługizdalna
- Liczba godzin usługi6
- Podstawa uzyskania wpisu do BURCertyfikat systemu zarządzania jakością wg. ISO 9001:2015 (PN-EN ISO 9001:2015) - w zakresie usług szkoleniowych
Cel
Cel
Cel edukacyjny
Celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe omówienie i ugruntowanie wiedzy z zakresu kosztów uzyskania przychodów obowiązujących w 2024 r. W trakcie szkolenia poruszone zostaną kwestie dotyczące kosztów pośrednich i bezpośrednich, kosztów w walucie obcej, dokonywania korekt. oraz zagadnienia, które dotykają szerokiej gamy firm: kar umownych, odszkodowań, umów sponsoringowych, reprezentacji, czy reklamy.Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji
Efekty uczenia się | Kryteria weryfikacji | Metoda walidacji |
---|---|---|
Efekty uczenia się Efektem kształcenia na kursie będzie nabycie umiejętności polegających na:doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania | Kryteria weryfikacji ankieta | Metoda walidacji Prezentacja |
Kwalifikacje i kompetencje
Kwalifikacje
Kompetencje
Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.Warunki uznania kompetencji
Program
Program
1. Podstawowe zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów:
Pojęcie kosztów uzyskania przychodów;
Przesłanki ujęcia wydatku w KUP;
Koszt poniesiony - pojęcie;
Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami podatkowymi;
Koszty na przełomie roku podatkowego - zasady rozliczeń;
Korekty kosztów;
Rozliczanie kosztów w czasie - w którym przypadku i w jaki sposób?
2. Rozliczanie w KUP wynagrodzeń i składek ZUS:
Moment wypłaty wynagrodzenia a KUP;
Składki ZUS pracownika i płatnika - zasady rozliczeń;
Wpłaty do PPK
Świadczenia w naturze dla pracowników a KUP
Opóźnienia w zapłacie wynagrodzeń i składek a NKUP
Zaliczanie do KUP wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych, powołania, mianowania.
3. Reprezentacja, reklama i inne wydatki marketingowe na gruncie podatku CIT:
Pojęcie reprezentacji i reklamy;
Znaczenie hasła reklamowego dla ustalenia KUP - czy samo logo wystarczy?
Kiedy konieczna faktura wewnętrzna - zasady wystawiania;
Kawa, herbata, ciastka, alkohol a rozliczenia podatkowe;
Próbki - reklama czy reprezentacja? Skutki podatkowe w CIT i VAT;
Prezenty - kto otrzymuje? Jak opodatkować? Czy stanowi KUP?
Gadżety reklamowe, kalendarze, długopisy, kartki świąteczne - kiedy KUP? Kiedy faktura wewnętrzna?
4. Podatki jako KUP:
VAT jako KUP - przypadki praktyczne;
Błędny dokument z podatkiem VAT a KUP
Podatek od wartości dodanej a KUP
Podatki lokalne
Akcyza
Odsetki od zobowiązań publicznoprawnych jako NKUP.
5. Wydatki nie stanowiące KUP - najczęstsze problemy praktyczne:
art 16 UCIT w aspektach najczęściej pojawiających się problemów praktycznych,
używanie samochodu a KUP;
straty z działalności i inwestycje zaniechane - kiedy są KUP a kiedy nie?,
kary umowne,
opłaty administracyjne i sankcyjne, w tym PFRON;
różnice kursowe niezrealizowane
przykłady optymalizacji podatkowej w aspekcie KUP.
6.Środki trwałe i amortyzacja w aspekcie KUP:
Zasady kwalifikowania wydatków jako środka trwałego - co jest kosztem bieżącym a co ŚT - w tym rozliczenie ŚT w ramach pomocy de minimis;
Klasyfikacja Środków Trwałych a stawki amortyzacyjne - zasady stosowania;
Możliwość stosowania amortyzacji jednorazowej
Ulepszenie a remont środka trwałego - najnowsze orzecznictwo;
Wartości niematerialne i prawne - zasady amortyzacji;
Rozliczanie strat w środkach trwałych - problemy praktyczne;
7.Dyskusja z uczestnikami.
Cena
Cena
Cennik
- Rodzaj cenyCena
- Koszt przypadający na 1 uczestnika brutto350,00 PLN
- Koszt przypadający na 1 uczestnika netto350,00 PLN
- Koszt osobogodziny brutto58,33 PLN
- Koszt osobogodziny netto58,33 PLN
Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe
Informacje o materiałach dla uczestników usługi
Materiały autorskie wykładowcy
Warunki techniczne
Warunki techniczne
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/