Rachunkowość finansowa i podatkowa - studia podyplomowe

Liczba miesięcy nauki: 9

Liczba godzin: 280 h (280 h zdalnych w czasie rzeczywistym, w tym 145 h teoretycznych, 135 h praktycznych)

Liczba zjazdów: 14

Liczba semestrów: 2

Liczba punktów ECTS: 30

Rodzaj dokumentu potwierdzającego ukończenie studiów: świadectwo ukończenia studiów podyplomowych

Program studiów podyplomowych na kierunku Rachunkowość finansowa i podatkowa:

Rachunkowość finansowa (90 godz.)

• dowody księgowe, zasady dekretacji, kontrola merytoryczna i formalno-rachunkowa
• poprawne ustalanie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych i
• metod amortyzacji
• ewidencja rozrachunków z odbiorcami i dostawcami, ryzyka rozliczeń oraz ewidencji rozrachunków
• publicznoprawnych
• zasady ewidencji i wyceny rzeczowych składników obrotowych
• ewidencjonowanie kosztów, zasada istotności
• zasady ewidencji kapitałów i rezerw
• prowadzenie ksiąg rachunkowych i sporządzenie sprawozdania finansowego

Krajowe i Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (KSR, MSR/MSSF) (15 godz.)

• wymagania i stosowanie MSR/MSSF
• wybrane MSR
• zastosowanie wybranych MSR
• różnice pomiędzy UoR a wybranymi MSR
• współdziałanie i współpraca w dziale księgowości w celu zastosowania MSR

Podatek od towarów i usług (30 godz.)

• dokumentowanie dla potrzeb VAT
• analiza przedmiotu opodatkowania i ryzyka rozliczeń VAT
• poprawnie kryteria obniżania podatku VAT należnego o podatek naliczony
• rozliczanie WDT, WNT i transakcji exportowo-importowych,
• sporządzanie JPK_VAT (JPK_V7M, JPK_V7K)
• posługiwanie się przepisami prawa krajowego i prawa UE w zakresie rozliczeń VAT
• zastosowanie interpretacji podatkowych Dyrektora KIS i orzecznictwo sądowe (WSA, NSA) i TSUE w transparentnym rozliczaniu VAT

Podatek dochodowy od osób fizycznych (25 godz.)

• zakwalifikowanie przychodów do danego źródła przychodów
• ustalanie przychodu ze stosunku pracy i rozliczenia składkowo-podatkowego
• rozliczenie przychodów z danego źródła przychodów w ujęciu składkowo – podatkowym,
• rozpoznawanie i kwalifikowanie kosztów podatkowych (w tym bezpośrednio i pośrednio związanych z przychodami)
• wybór formy opodatkowania i rozliczeń podatkowych z uwzględnieniem ulg i odliczeń

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) (30 godz.)

• integrowanie wiedzy bilansowej i przepisów CIT w rozliczeniach podatkowych,
• przekształcenie przychodów i kosztów bilansowych w pozycje podatkowe i ustalanie wyniku bilansowego i wyniku w rachunku podatkowym,
• rozpoznanie kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu i ich wpływu na dochód do opodatkowania,
• ustalanie aktyw i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rozliczanie podatkowo innych
• pozycji podatkowych
• prowadzenie ksiąg podatkowych i rozpoznanie ryzyka rozliczeń CIT
• interpretacje podatkowe Dyrektora KIS oraz orzecznictwa sądowego w transparentnym rozliczaniu CIT,(sporządzić CIT-8 i CIT-8/0)
• samodzielne i zespołowe zdobywanie wiedzy, aktualizowanie najnowszych zmian przepisów CIT i ich
• wpływu na rozliczenia podatkowe

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (10 godz.)

• zgłaszanie pracowników do ubezpieczeń
• deklaracje zgłoszeniowe i rozliczeniowe
• zasady dokumentowania i wypłaty zasiłków
• wystąpienie o interpretacje do ZUS celem rzetelnego wywiązywania się z obowiązków wobec ZUS

Prawne aspekty prowadzenia ksiąg rachunkowych (5 godz.)

• wybrane elementy wiedzy z zakresu rachunkowości do rzetelnego prowadzenia ksiąg
• rozpoznanie problemów bilansowo-podatkowych i zarządzanie ryzykiem oraz formułowanie pisemnych opinii
• rozpoznanie czynu zabronionego i jego konsekwencje prawno-karne

Rachunkowość zarządcza i controlling (15 godz.)

• wykorzystanie rachunku kosztów pełnych i rachunku kosztów zmiennych do analizy kosztów,
• wskazywania rozwiązań optymalizujących koszty,
• analiza relacji między produkcją, kosztami i zyskiem
• wyodrębnienie kosztów stałych i zmiennych do analizy progu rentowności, punktu krytycznego,
• zarządzanie przedsiębiorstwem w aspekcie wdrożenia procedur controllingu

Współpraca przedsiębiorstwa z bankiem (10 godz.)

• ocena atrakcyjności i przydatności produktów bankowych,
• współpraca z bankiem w sytuacjach kryzysowych
• nierzetelne sprawozdanie finansowe i konsekwencje prawno-karne
• korzyści faktoringu i leasingu

Prawo gospodarcze (10 godz.)

• zastosowanie wiedzy z prawa gospodarczego
• zasady postępowania przed sądami, pisanie pozwu o zapłatę
• zabezpieczenie roszczeń wobec dłużników
• uwagi do przygotowywanych umów z kontrahentami

Badanie sprawozdań finansowych (10 godz.)

• procedury przygotowania ksiąg do badania sprawozdania finansowego
• analiza procesów gospodarczych w firmie i podejmowanych decyzji zarządczych (gospodarczych)
• odzwierciedlanych w sprawozdaniu finansowym
• „check listy” w badaniu sprawozdań
• „sprawozdanie finansowe”, przedstawianie obrazu sytuacji: majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

Analiza sprawozdań finansowych. (10 godz.)

• przeprowadzenie analizy wstępnej i analizy wskaźnikowej
• zagrożenia i wnioski
• monitorowanie sytuacji finansowej, budżetu gotówki i zarządzanie płynnością firmy

Ordynacja podatkowa (10 godz.)

• wiedza niezbędna w postępowaniach podatkowych, kontroli podatkowej, kontroli krzyżowej i wnoszenia
• uwag do protokołu kontroli
• przygotowanie ksiąg do kontroli podatkowej
• rozpoznanie podatkowe, uwagi dotyczące rozliczeń podatkowych i możliwość dokonania odpowiedniej korekty

Forma zaliczenia - walidacja (10godz. )

• egzamin podyplomowy, test

Harmonogram zjazdów:

I zjazd 12 - 13 października 2024

II zjazd 26 - 27 października 2024

III zjazd 16 - 17 listopada 2024

IV zjazd 7 - 8 grudnia 2024

V zjazd 14 - 15 grudnia 2024

VI zjazd 18 - 19 stycznia 2025

VII zjazd 25 - 26 stycznia 2025

VIII zjazd 8 - 9 lutego 2025

IX zjazd 22 - 23 lutego 2025

X zjazd 8 - 9 marca 2025

XI zjazd 22 - 23 marca 2025

XII zjazd 12 - 13 kwietnia 2025

XIII zjazd 10 - 11 maja 2025

XIV zjazd 14 - 15 czerwca 2025 - walidacja

Uczestnicy studiów podyplomowych otrzymują dodatkowe materiały na zajęciach oraz po, które są zamieszczane na platformie MS Teams.

Podczas zjazdu każdy uczestnik programu otrzymuje komplet materiałów dydaktycznych na platformie MS Teams. Materiały te przygotowują wykładowcy, dostosowując je do specyfiki prowadzonego tematu. Pliki dokumentów mogą być przygotowane w różnych formatach.

Uczestnicy studiów pracują na platformie MS Teams, to platforma komunikacyjna Uczelni WSB Merito, stworzona w celu ograniczenia formalności oraz ułatwienia przepływu informacji między uczestnikami a uczelnią. Za jej pomocą przez całą dobę i z każdego miejsca na świecie uczestnicy mają dostęp do: 

harmonogramu zajęć, 

materiałów dydaktycznych, 

informacji dotyczących zmian w planach zajęć, ogłoszeń i aktualności. 

Uczestnikiem studiów podyplomowych na Uniwersytecie WSB Merito w Toruniu może zostać każda osoba w wykształceniem wyższym (licencjackim, inżynierskim lub magisterskim). O przyjęciu na studia decyduje kolejność zgłoszeń.

Szczegółowy harmonogram usługi może ulec zmianie w postaci realizowanych przedmiotów w danym dniu i osób prowadzących. Zmianie nie ulegają godziny usługi.

Harmonogram zjazdów zostanie upubliczniony na stronach Uczelni

Godziny zajęć podane w harmonogramie są godzinami zegarowymi, zaś ilość godzin programowych jest podana w godzinach dydaktycznych. 1h dydaktyczna równa się 45 minutom

Techniczne wymagania do zajęć online:

• komputer (z wbudowanymi lub podłączonymi głośnikami i mikrofonem),
• dostęp do stałego Internetu,
• słuchawki (opcjonalnie),
• jeśli chcesz, aby Cię widziano, możesz użyć kamery umieszczonej w laptopie/komputerze.
• niezbędne oprogramowanie: pakiet biurowy MS Office, MS Teams
• platforma za pośrednictwem, której będzie prowadzona usługa: MS Teams
• minimalne łącze o przepustowości 50 Mbps