Przegląd podatkowy - podatki dochodowe i podatek od nieruchomości. Nowe wyzwania dla podatnika - podatek minimalny - kto podlega i od kiedy obowiązuje? Zmiany na 2025 rok w podatku od nieruchomości i uldze B+R. Podatek od przerzuconych dochodów.

I. Zmiany PIT 2025

1. Projektowana wyższa kwota wolna

2. Kasowy PIT dla przedsiębiorców

II. Składka zdrowotna 2025

1.Forma opodatkowania a składka zdrowotna – planowane zmiany.

III. Zmiany Ordynacja podatkowa 2024

1.Schematy podatkowe – zmiana wymuszająca aktualizację procedur MDR

IV. Zmiany Ordynacja podatkowa 2025

1. Przesyłanie pism za pomocą operatora pocztowego – domniemanie zachowania terminu

V. Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego

1. Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg

2. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

•Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych

•Numer identyfikujący fakturę w KSeF

•Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika

•Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego

•Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym

•Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT

VI .Podatek od nieruchomości 2025

1. Znaczenie wyroku Trybunału Konstytucyjnego

2. Nowa definicja budowli

•Nowy katalog budowli

•Objęcie zakresem regulacji nowych obiektów budowlanych

•Budowle: załącznik nr 4 oraz dodatkowy katalog przypadków niewymienionych wprost w ustawie

3. Pojęcie budynku według nowych zasad

4. Trwałe związanie z gruntem

5. Zmiany w katalogu zwolnień

VII. Podatek minimalny – koniec zawieszenia przepisów od 2024 r.

1. Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?

2. Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności

3. Próg rentowności dla podatkowych grup kapitałowych

4. Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach

5. Koszty pracownicze a podatek minimalny

6. Przychody zwolnione a podatek minimalny

7. Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny

8. Podatek minimalny a ceny regulowane

9. Działalność w SSE

10. Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia

11. Ustalenie podstawy opodatkowania

•Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady

•Metoda uproszczona. Przykład liczbowy

•Odliczenia od podstawy opodatkowania

12. Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym

13. Odliczenia od podstawowego CIT

14. Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego

15. Szczególne przypadki wynikające z wydawanych interpretacji indywidualnych

16. Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników

VIII. Podatek od przerzuconych dochodów

1. Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?

2. Pojęcie przerzuconych dochodów

3. Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?

4. Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody

5. Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego

6. Podstawa opodatkowania  podatkiem od przerzuconych dochodów

7. Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty

8. Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia

9. Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów

10. Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów

11. Objaśnienia podatkowe

IX. Inne zmiany CIT 2024 i 2023

1.Prawo do rezygnacji z niektórych zwolnień w CIT

2.Indywidualne stawki amortyzacji w gminach zagrożonych wyższym bezrobociem

3.Koszty finansowania dłużnego – doprecyzowanie kwoty limitu kosztów

4.Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – według jakich zasad?

5.Koszty finansowania dłużnego – kiedy w ogóle nie stanowią kosztów uzyskania przychodów?

X. Inne wybrane zmiany planowane od 2025 r.

1.Zmiany w katalogu wydatków kwalifikowanych w uldze B+R

2.Inne zmiany

XI. Aktualne stanowiska organów podatkowych. Wyroki sądów administracyjnych

1. Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych

•Koszty uzyskania przychodów

•Podatek u źródła – dywidendy, odsetki, należności licencyjne

•Podatek u źródła – usługi ubezpieczenia

•Beneficjent rzeczywisty

•Zasada pay & refund w podatku u źródła – zasady stosowania w praktyce

•Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji

•Wydatki na nabycie robotów przemysłowych

2. Najnowsze interpretacje ogólne

•Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego

•Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R

3. Najciekawsze interpretacje indywidualne

•Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów z działalności nierejestrowanej

•Opłata z tytułu polubownego rozwiązania umowy najmu jako koszt uzyskania przychodów

•Inne przypadki

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail na dzień przed terminem szkolenia.

Szkolenie realizowane jest w formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Wymagana kamerka.