Księgowość– podatek VAT od podstaw

Nazwa zajęć

Opis treści nauczania w zakresie poszczególnych zajęć

Moduł 1 - Podstawowe zasady, konstrukcja i pojęcia w podatku VAT – teoria, która ma znaczenie w praktyce – dlaczego VAT opiera się na fikcjach i „zamiarem stoi” ?

1. „Rozgrzewka” i „narzędzia pracy”.
2. Podstawowe zasady podatku VAT.
3. Podatnik VAT: zakres podmiotowy i przedmiotowy.
4. Podatnik VAT: zakres przedmiotowy, czyli co podlega opodatkowaniu?
5. Opodatkowanie bonów i talonów.
6. Opodatkowanie zbycia przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Opodatkowanie tzw. czynności kompleksowych. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania w VAT.

Moduł 2 - Obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki.

1. Ogólne zasady ustalania obowiązku podatkowego w obrocie krajowym.
2. Szczególne zasady ustalania obowiązku podatkowego w obrocie krajowym.
3. Podstawa opodatkowania w obrocie krajowym.
4. Podstawa opodatkowania w obrocie krajowym: zasady korekt in minus oraz in plus.
5. Stawki VAT.
6. Stawki VAT: szczególne przypadki zastosowania stawki 0%.
7. Zwolnienia od podatku VAT
8. Zwolnienia od podatku VAT: zwolnienie podmiotowe do 200 000 zł.

Moduł 3 - Prawo do odliczenia VAT. Proporcja i preproporcja.

1. Prawo do odliczenia VAT, proporcja, preproporcja.
2. Zakazy odliczenia VAT.
3. Zakazy odliczenia VAT od samochodów.
4. Proporcja i preproporcja.
5. Zasady zwrotu VAT.

Moduł 4 - VAT w obrocie międzynarodowym.

1. Obrót międzynarodowy: wprowadzenie i zasady ogólne.
2. Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT) oraz Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów (WDT).
3. Eksport oraz import towarów.
4. Dostawa z montażem, wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO).
5. Usługi w obrocie międzynarodowym.

Moduł 5 - Fakturowanie – terminy wystawiania faktur, treść i rodzaje faktur oraz status podatnika VAT i jego rejestracja, obowiązek prowadzenia ewidencji w VAT.

1. Fakturowanie: wprowadzenie i rodzaje faktur.
2. Fakturowanie: terminy wystawiania faktur, treść i rodzaje faktur.
3. Rejestracja statusu podatnika VAT.
4. Deklaracje VAT – informacje podsumowujące.
5. Ewidencje VAT.
6. Podzielona płatność.