Podatek VAT i CIT 2024 - bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo - WARSZTATY PRAKTYCZNE prowadzone przez 2 ekspertów jednocześnie

WYJĄTKOWA FORMUŁA SZKOLENIA:

SZKOLENIE WSPÓŁPROWADZONE przez eksperta z zakresu podatku VAT i podatku CIT

TEMATY BĘDĄ OMAWIANE JEDNOCZEŚNIE W ASPEKCIE PODATKU DOCHODOWEGO ORAZ PODATKU VAT PRZEZ OBU EKSPERTÓW.

PODATEK VAT + PODATEK CIT
 – SZKOLENIE WSPÓŁPROWADZONE przez 2 wykładowców

1. ODLICZANIE PODATKU VAT POPRZEZ KOREKTĘ PLIKÓW JPK ZŁOŻONYCH W MINIONYCH LATACH - a reakcja w rozliczeniu podatku dochodowego
1) Przykłady w zakresie korekty podatku VAT „in minus”
2) Przykłady w zakresie korekty podatku VAT „in plus”
3) Czy korekta odliczenia VAT zawsze wywołuje obowiązek korygowania kosztów?
4) Czy jest możliwe aby przy zaniechaniu korekty błędu w odliczaniu VAT nie ponosić konsekwencji zaniechania korekty kosztów?
5) Przepisy obowiązujące na gruncie ustawy o podatku dochodowym, które często są stosowane w przedmiotowym zagadnieniu choć nie powinny.

2. POJECIE DATY WYSTAWIENIA FAKTURY USTRUKTURYZOWANEJ (WYSTAWIONEJ PRZY UŻYCIU
SYSTEMU KSeF) W ROZUMIENIU VAT I W ROZUMIENIU PODATKÓW DOCHODOWYCH – CZY TO TA SAMA DATA CZY INNA?
- jeśli przychód powstaje w dacie wystawienia faktury to decyduje data w zpola P_1 struktury FA (2) czy też data wysłania do KSeF?

3. POJECIE ŚWIADCZEŃ CZĘŚCIOWO ODPŁATNYCH:
1) Czy to pojęcie występujące na gruncie ustawy o VAT?
2) Czy to pojęcie występujące na gruncie ustaw o podatku dochodowym?
3) Pracownik płaci część ceny za towar lub usługę – jak tę transakcję rozliczyć na gruncie zarówno VAT jak i podatku dochodowego?
4) Czym dokumentować?

4.KURSY WALUT OBCYCH:
1) Przy transakcjach sprzedaży gdzie należność wyrażana jest w walucie obcej
2) Transakcje krajowe i zagraniczne
3) Obszar szczególnego ryzyka nieprawidłowości: zaliczka i dostawa rozliczane w walucie obcej
4) Korygowanie obrotu wyrażonego w walucie obcej po zmianach dokonanych w roku 2023 – zestawienie na przykładach korekt do pojedynczych transakcji jaki i korekt zbiorczych – porównanie zasad dot. kursów na gruncie obu ustaw

5. WYDATKI NA RZECZ PRACOWNIKA, KTÓRE MOŻNA ZALICZYĆ DO KOSZTÓW PODATKOWYCH I OD KTÓRYCH JEDNOCZEŚNIE MOŻNA ODLICZYĆ PODATEK VAT:
- czy takie istnieją?
- analiza na przykładach

6. KOSZTY ZWIĄZANE Z KONTRAHENTAMI –OBECNYMI I PRZYSZŁYMI:
- jakie wydatki z nimi związane można zaliczyć w KUP i jednocześnie odliczając podatek VAT nie wykazywać VAT należnego
- analiza na przykładach w oparciu o najnowsze interpretacje i orzeczenia

7. ZAGADNIENIA RÓŻNE:
1) Wydatek pokryty dotacją:
- możliwość odliczenia VAT
- reakcja w podatku dochodowym
2) Refakturowanie mediów na najemcę/ dzierżawcę:
- obowiązek podatkowy w VAT
- jaka data sprzedaży na refakturze
- moment powstania przychodów i kosztów u refakturującego
- moment odliczania VAT u nabywcy
- moment zaliczenia w koszty u nabywcy
3) Podatek od wartości dodanej naliczony w kraju zakupu:
- czy można go odzyskać?
- kiedy może być KUP?
- warianty stanów faktycznych kluczowe w celu ustalenia
właściwego i terminowego sposobu postępowania
4) Zwiększenie podstawy opodatkowania (korekta „in plus” ) u sprzedawcy:
- kiedy korektę należy uwzględnić w rozliczeniu podatku VAT
- kiedy korektę należy uwzględnić w rozliczeniu podatku dochodowego
- wskazanie różnic
5) Dodatkowa opłata naliczana przez leasingodawcę za udzielenie informacji policji o danych użytkownika pojazdu a :
- możliwość jej zaliczenia w koszty
- możliwość odliczenia VAT

8. ODPOWIEDZI NA PYTANIA

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę. Materiał merytoryczny oparty będzie o przykłady i ćwiczenia, dzięki którym uczestnicy szkolenia będą mogli w praktyczny sposób poznać zastosowanie obecnie obowiązujących przepisów a także podzielić się między sobą doświadczeniem w zakresie omawianej problematyki.

Usługa kształcenia, jeśli jest finansowana ze środków publicznych w co najmniej 70% korzysta ze zwolnienia od podatku od towarów i usług zgodnie z Ustawą o VAT, proszę o informację do organizatora o wysokości dofinansowania.