Akademia księgowego poziom I - szkolenie

Dzień 1

I.  Rachunkowość i księgi rachunkowe  
1.  Cel i zakres prowadzenia księgowości
2.  Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych  
3.  Konta księgowe do ewidencji zdarzeń i symbole
4.  Zasady księgowania na kontach
5.  Konta syntetyczne, analityczne i pozabilansowe
6.  Obroty i salda kont
7.  Dzienniki księgowe
8.  Dokumenty księgowe i zasady ujmowania w księgach
9.  Korygowanie błędów
10. Dane z ksiąg rachunkowych do rozliczeń podatkowych i do sprawozdań finansowych
11. Zasady działania kont rozliczeniowych i rozrachunkowych
- rozliczenie zakupów, dostawy w drodze i dostawy niezafakturowane
- rozliczanie zakupów przez pracowników, zaliczki
- rozliczenie kart bankowych

Dzień 2
II. Ewidencja zdarzeń związanych ze środkami pieniężnymi - przykłady
1.  Konta środków pieniężnych
2.  Operacje na rachunku bankowym, kredyty, lokaty
3.  Weksle
III. Sprawozdania finansowe i jego elementy
1.  Zasady tworzenia sprawozdań
2.  Bilans
- majątek trwały i obrotowy
- zobowiązania krótkoterminowe i  długoterminowe
3.  Rachunek zysków i strat
- działalność podstawowa
- działalność finansowa
- inna działalność
4.  Informacja dodatkowa
5.  Pozostałe sprawozdania
 
Dzień 3
IV. Ewidencja zdarzeń związanych z majątkiem trwałym
1.  Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych i nabycie
2.  Środki trwałe w budowie
3.  Zasady podlegania amortyzacji
4.  Wartość początkowa
- zakup
- wytworzenie
- aport, darowizna i przekształcenie
- ulepszenie a remont
5.  Ewidencja majątku trwałego
6.  Stawki i metody amortyzacji – przykłady
7.  Koszty niepodatkowe a majątek trwały
- samochody osobowe
- eksploatacja i ubezpieczenia
- dotacje
- odszkodowania
8.  Likwidacja majątku trwałego
- darowizna
- nieplanowa amortyzacja
- zdarzenia losowe
- przekazanie na potrzeby osobiste
9.  Sprzedaż środka trwałego
10. Wycena majątku trwałego
11. Korekty vat a majątek trwały

Dzień 4
V.  Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
1.  Rozliczenie umów zlecenia, dzieła i zarządu
2.  Rozliczenie umów o prace
3.  Składki płatne do ZUS, podstawy naliczania, stawki i wyłączenia z oskładkowania
4.  Zasady opodatkowania, wyłączenia z opodatkowania, stawki, zaliczki, potrącenia
5.  Przykłady liczbowe
6.  Księgowanie wynagrodzeń i potrąceń
7.  Rozliczenie podróży służbowych
8.  Zwolnienie z opodatkowania i oskładkowania świadczeń z tytułu podróży
VI. Rozrachunki w walucie obcej – ewidencja
1.  Rozliczenia w walucie obcej i różnice kursowe na rozrachunkach – przykład liczbowy
2.  Konto walutowe i różnice kursowe od środków pieniężnych – przykład liczbowy
3.  Zasady podatkowe rozliczania różnic kursowych
4.  Statystyczne różnice kursowe

Dzień 5         
VII. Księgowanie zakupów i sprzedaży oraz rozrachunki publicznoprawne
1.  Księgowanie sprzedaży
- sprzedaż krajowa
- WDT
- eksport towarów
- eksport usług
- korekty
- darowizny i prezenty
2.  Księgowanie zakupów
- zakupy krajowe
- WNT
- import towarów,
- cło i akcyza
- import usług
3.  Rozliczenie vat
4.  Rozliczenie podatku dochodowego od firmy
5.  Podatek PCC
VIII. Rzeczowy majątek obrotowy
1.  Zakup towarów, materiałów
- metody wyceny zakupów
- metody wyceny rozchodu
2.  Wydanie materiałów do produkcji
4.  Koszty wytworzenia produkcji i usług
- koszty bezpośrednie i pośrenie
- alokacja kosztów pośrednich
- księgowanie na czwórkach i na piątkach
5.  Przyjęcie wyrobów do magazynu
6.  Wydanie wyrobów z magazynu
7.  Sprzedaż wyrobów, towarów, materiałów
8.  Utrata wartości
IX. Pasywa i wybrane aktywa jednostki - księgowania
1.  Kapitał podstawowy
2.  Inne kapitały własne
3.  Rozliczenie wyniku finansowego
4.  Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- naliczenie funduszu
- pożyczki
- świadczenia
- konto bankowe
- opodakowanie i oskładkowanie
5.  Rozliczenia międzyokresowe
- kosztów RMCz i RMB
- przychodów
- podejście podatkowe
6.  Rezerwy
7.  Inwentaryzacja
- rozliczenie nadwyżek i niedoborów
- zasady ewidencji i przykłady
- rozliczenie z pracownikami

- wpływ na rozliczenia podatkowe

Dzień 6
Podatek dochodowy od osób prawnych – z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2024 r.

1.    Kto podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?

2.    Podatkowe grupy kapitałowe jako podatnicy CI

3.    Do jakich zdarzeń nie stosuje się Ustawy o CIT?

4.    Pojęcie obowiązku podatkowego – nieograniczony obowiązek podatkowy oraz ograniczony obowiązek podatkowy

5.    Przedmiot opodatkowania CIT – źródła przychodów, zasady ich ustalania

6.    Przychody z zysków kapitałowych – co do nich należy oraz szczegółowe omówienie wybranych przychodów

7.    Rok podatkowy – jak prawidłowo go ustalić?

8.    Ewidencja rachunkowa

9.    Przychody w CIT

10.   Ceny transferowe w podatku CIT

Dzień 7 (podatek dochodowy od osób prawnych) - z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2024 r.

11.    Koszty uzyskania przychodów w CIT

12.    Amortyzacja w CIT

13.    Estoński CIT w zarysie – korzyści płynące ze stosowania, ryzyka oraz formalne warunki

14.    Podstawowa stawka podatku 19% oraz preferencyjna stawka podatku 9%

15.    Ryczałtowa stawka podatku od dywidend (19%) – kiedy powstaje obowiązek zapłaty podatku, zwolnienia podatkowe przewidziane dla podmiotów z RP, UE oraz EOG.

16.    Minimalny podatek dochodowy – kiedy wystąpi, na co należy zwracać uwagę oraz zwolnienia od obowiązku stosowania tej regulacji

17.    Zasady poboru podatku oraz uiszczania zaliczek na podatek dochodowy

18.    Płatnik podatku dochodowego od osób prawnych

19.    Roczne zeznanie podatkowe oraz wpłata rocznego podatku – przedstawienie najważniejszych formularzy dla celów rozliczenia CIT
 

Dzień 8

Podatek dochodowy od osób fizycznych - z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2024 r.

1.    Najważniejsze źródła przychodów w PIT

2.    Nieodpłatne świadczenia na gruncie PIT

3.    Koszty uzyskania przychodów

4.    Podatnicy korzystający z PIT-0

5.    Rola płatnika według przepisów Polskiego Ładu 2.0

6.    Terminy poboru zaliczek na podatek dochodowy

7.    Zeznania roczne

Dzień 9

z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2024 r.

1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym

2. Podatek od towarów i usług w Polsce

3. Podatnik podatku VAT

4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT

5. Rejestracja podmiotu na potrzeby podatku VAT

6. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania: kiedy i w jakiej wysokości należy rozliczyć VAT od sprzedaży – czynności krajowe

6. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania: kiedy i w jakiej wysokości należy rozliczyć VAT od sprzedaży – czynności krajowe

8. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

9. Eksport towarów

10. Import towarów

11. Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku

12. Odliczenie podatku naliczonego

Dzień dziesiąty

z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2024 r.
1. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego

2. Zmiany przepisów w Kodeksie karnym skarbowym w związku ze zmianami w VAT:
a)    faktury wadliwe i nierzetelne,

b)    sankcje karne (kara pozbawienia wolności) w zakresie tzw. „faktur pustych”.

3. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:
a)    obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,
b)    ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,

c)    zasady ustalania współczynnika sprzedaży w oparciu o obrót w roku poprzednim.

4. Korekta podatku naliczonego:
a)    korekta roczna,
b)    korekta 5- i 10-letnia,

c)    zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty,

5. Ulga na złe długi

6. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

7. Przyspieszony (25 dniowy zwrotu podatku VAT):
a)   nowe przesłanki jakie należy spełnić aby otrzymać przyspieszony zwrot podatku VAT,

b)   nowe limity dla transakcji bezgotówkowych.

8. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur

9.Zasady wystawiania faktur w formie ustrukturyzowanej – Krajowy System e faktur

10.Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących

11. Zasady wystawiania not korygujących

12. Zasady przechowywania faktur

13. Refakturowanie

Dzień jedenasty

z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2024 r.
1. Dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment) jako nowe narzędzie fiskusa do waliki z wyłudzeniami w podatku VAT

2. Ewidencja VAT

3. Rodzaje, formy i termin składania deklaracji VAT

4. Kasy fiskalne, kasy on line.– rewolucyjne zmiany dla podatników

5. Dodatkowe zobowiązanie podatkowego w VAT (dodatkowa sankcja za nieprawidłowe rozliczenia w VAT):
a)  okoliczności zastosowania sankcji 20%, 30% i 100% (projektowana sankcja 15%),
b)  okoliczności wyłączające zastosowane ww. sankcji,
c)  sankcje a ulga na złe długi,

6. Likwidacja firmy. Rozliczenie VAT przy zakończeniu działalności.

Warunki niezbędne do spełnienia, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu: 80 % obecności na zajęciach. 

Szkolenie realizowany jest w formie wykładu, prezentacji PPT, case study, sesji pytań i odpowiedzi po omówieniu poszczególnych bloków.
Usługa realizowana jest w godzinach zegarowych z przerwami

Uczestnik szkolenia otrzymuje na wskazany adres mailowy materiały pomocnicze (prezentacja PPT, materiały dydaktyczne , konieczne dokumenty w tym wyciągi z ustaw i rozporządzeń, wyjaśnienia organów podatkowych) niezbędne do realizacji usługi.

Warunki techniczne niezbędne do udziału w usłudze:
1/dysponujemy własną platformą OTP BBB version kompilacja 862.
2/wymagania sprzętowe – komputer/laptop lub inne urządzanie do zdalnej komunikacji wbudowana lub zewnętrzna kamera oraz mikrofon
3/nie ma wymogów co do łącza rekomendujemy prędkość 3/1,5 MB na sekundę
4/ niezbędne oprogramowanie – przeglądarka MOZILLA FIREFOX LUB GOOGLE CHROME
5/ okres ważności linku – dzień odbywania się szkolenia (szkolenie w czasie rzeczywistym)
6) generowany jest plik aktywności (rejestr czasu logowania i wylogowania się uczestników) w celu kontroli/audytu przez jednostkę  kontrolną oraz wizerunek uczestnika jak wymaga tego regulamin. 
7) JEŚŁI WYMAGA TEGO REGULAMIN JEDNOSTKI FINANSUJĄCEJ SZKOLENIE JEST NAGRYWANE