Podatek VAT- wszystko co trzeba wiedzieć o rozliczeniach podatku, dla początkujących i pragnących usystematyzować i odświeżyć swoją wiedzę. Transakcje krajowe i zagraniczne, fakturowanie.

DZIEŃ I: transakcje krajowe

1.Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

-kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

-jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

-transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

-jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna ?

2.Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

3.Obowiązek podatkowy:

-zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

-dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

-kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?

4.Refaktura:

5.Podstawa opodatkowania i jej korekta:

-jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

-podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-jak rozliczyć korektę in plus?

-kiedy ująć faktury korygujące in minus?

-kursy – w tym kursy w fakturach korygujących

6.Obowiązkowy split payment:

-wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

-limit transakcji;

-obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

-sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

-jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

7.Stawki podatku VAT:

8.Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

-co to są transakcje kompleksowe;

-podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

-według jakiej stawki je opodatkować;

-co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

-odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

9.Podatek naliczony:

-warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;

-termin odliczenia podatku;

-przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

-czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

-mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?

-z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

-samochody i podatek naliczony;

10.Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:

-jakie dane firm podane są w rejestrze?

-obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

-sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

-weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

-czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

DZIEŃ II - transakcje zagraniczne

11.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

-co wynika z definicji ustawowej ?

-czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?

-wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;

-obowiązek podatkowy – czy reguły Incoterms 2020 mają znaczenie ?

-zaliczka w WDT;

-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-zmienione zasady korekty;

-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;

-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

-niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?

-transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa: faktura, czy dokument wewnętrzny ?

-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?

-rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

12.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT ?

-czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

-reklamacja - czy jest obowiązek rozliczenia WNT ?

-obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

-zaliczki na poczet WNT – czy są opodatkowane ?

-ZMIENIONE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT ;

-procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania

-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

13.Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych

14.Eksport towarów:

-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;

-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?

-eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?

-stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;

-niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;

-zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?

-jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów ?

-jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt

15.Transakcje łańcuchowe:

-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?

-co to znaczy organizować transport ?

-co to jest podmiot pośredniczący ?

-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?

-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;

-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

16.Międzynarodowy obrót usługowy:

-import usług:

-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

-zasady rozliczenia podatku naliczonego.

-eksport usług:

-brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?

-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

-czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?

17.Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:

-miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?

-oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?

-informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?

-rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?

18.Sankcje w podatku  VAT – co zmienił SLIM VAT III

DZIEŃ III - fakturowanie

19.Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?

20.Treść faktury:

21.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

22.Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa:

-co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

-kiedy jej nie wystawiać;

-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

-terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

-wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

23.Faktury korygujące:

-treść faktury korygującej,

-zbiorcza faktura korygująca,

-zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem ?

-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus ?

-faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia po stronie podatku należnego i naliczonego;

24.Anulowanie faktury

25. Nota korygująca

26.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

-kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

-kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

-jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

-termin wystawienia faktury „na żądanie”.

27.SANKCJE  za błędy na fakturach

Materiały szkoleniowe, w formacie pdf, zostaną wysłane w formie elektronicznej na podany w zgłoszeniu adres e-mail na dzień przed terminem szkolenia.

Szkolenie realizowane jest w nowoczesnej formie webinarium (LiveWebinar).

Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.

Szkolenie ma charakter wykładów, prezentacji slajdów, case study, dyskusji uczestników i wykładowcy na czacie w czasie rzeczywistym.

Do wzięcia udziału w webinarze potrzebny jest komputer, smartfon lub tablet połączony z internetem. Polecamy korzystać z przeglądarek Google Chrome i Firefox. Minimalna prędkość łącza — od 10 MB/sek.

Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/